La hisenda empresarial és l'art i la ciència de gestionar els diners de la vostra empresa. El paper de les finances en els negocis també és assegurar-se que hi ha prou fons per operar i que gasteu i investiu amb prudència. La importància de les finances empresarials rau en la seva capacitat per mantenir un negoci funcionant sense problemes sense haver de quedar sense diners, a més de garantir fons per a inversions a llarg termini. Les finances es basen en la comptabilitat, però mentre la comptabilitat és bàsicament descriptiu, les finances actives, utilitzant informació comptable per a manifestar resultats tangibles.
Per què és important el finançament empresarial?
Les empreses corren amb diners, i el finançament empresarial us guia per prendre decisions sagaces i prudents sobre el flux de caixa i les estratègies de finançament a més llarg termini. A mesura que desenvolupi habilitats i estratègies per utilitzar els fons que tingui i per accedir a capital addicional quan sigui necessari, millorarà la rendibilitat de la seva empresa i augmentarà el seu potencial per aprofitar noves oportunitats.
Finances Empresarials i Comptabilitat de Gestió
La forma en què les finances empresarials funcionen en una organització depèn dels informes comptables de gestió. Aquests documents han de ser actuals i prou precisos perquè el vostre departament de finances els trobi rellevants i útils.
L'informe de resultats i guanys, o compte de resultats, proporciona informació sobre la quantitat que ha guanyat o perdut la vostra empresa durant el període de la declaració. El benefici net (o pèrdua) es calcula restant les despeses totals, com ara la renda, els materials i la nòmina dels ingressos totals, que també es desglossen per categories com el majorista i el minorista. Una declaració de resultats és rellevant per a les finances empresarials, ja que mostra si la vostra empresa pot gestionar de forma raonable noves despeses, com ara inversions en equips o béns. Tanmateix, només perquè el vostre negoci mostra un benefici net al compte de resultats no significa que tingueu els diners que necessiteu per pagar préstecs o comprar nous equips. Algunes despeses sortints, com ara els pagaments del principal del préstec, utilitzen els diners disponibles sense que apareguin com a despeses les pèrdues i guanys. Malgrat aquestes discrepàncies, si el vostre compte de resultats mostra una tendència cap a la rendibilitat amb el temps, tindreu un major potencial per pagar amb èxit el deute que si el vostre compte de resultats mostra que la vostra empresa ha perdut diners constantment.
El vostre balanç proporciona informació sobre quant és el propietari i quant deureu. És instantània de la vostra imatge financera global en un moment determinat. Les xifres del saldo són útils per a les finances empresarials, ja que mostren si el nivell de deute de la vostra empresa és sostenible o si ja és massa gran, i seria més avantatjós que retenguéssiu una compra important que esteu considerant. En resumir els vostres actius i passius, un balanç també us pot donar una imatge de la fluïdesa dels vostres actius. Els diners en comptes bancaris són útils i estan disponibles, mentre que els diners lligats a l'inventari o a l'equip no es pot accedir fàcilment.
Un extracte de fluxos de caixa proforma mostra el vostre capital anticipat i les despeses sortints durant un període de temps, com un any, dividit mensualment. Tot i que la declaració de guanys i pèrdues mostra els vostres ingressos, que poden mostrar algunes discrepàncies del vostre efectiu real a causa de convencions de comptabilitat, un extracte de fluxos d'efectiu s'adreça específicament a la disponibilitat o l'escassetat de diners en efectiu. Això fa que sigui especialment rellevant i útil per al vostre departament de finances.No obstant això, un flux d'efectiu pro forma encara és una projecció. Gairebé mai no correspondrà exactament amb la vostra imatge financera real. La seva naturalesa especulativa fa que sigui una mica menys útil per prendre decisions de finançament.
Finances empresarials i capital operatiu
En un món perfecte, el vostre negoci sempre tindrà prou diners en vendes de béns i serveis per pagar operacions diàries. Al món real, la majoria de les empreses necessiten algun tipus de finançament per cobrir les despeses a curt termini, que no sempre corresponen amb els ingressos entrants. La seva empresa pot ser de temporada, guanyant prou diners durant un parell de mesos per cobrir llargs períodes durant la resta de l'any en què es produeixi una pèrdua. O bé, el vostre negoci pot estar molt ocupat a finals del mes o al final de la setmana, però encara heu de fer reunions durant els temps més lents.
El finançament per al capital circulant és més fàcil d'obtenir que el finançament per a grans compres i inversions. Molts bancs ofereixen targetes de crèdit no segures i línies de crèdit comercials. Podeu utilitzar aquestes opcions per cobrir les despeses empresarials sense haver d'establir garanties personals o omplir sol·licituds de préstecs llargs que requereixen una àmplia documentació. Tanmateix, les taxes d'interès per a les opcions de finançament no garantides tendeixen a ser considerablement més altes que els productes de préstecs comercials que són més difícils d'obtenir, com ara préstecs a termini garantit. A causa d'aquests alts tipus d'interès sobre targetes de crèdit i de crèdit, és prudent utilitzar aquests productes de préstec únicament per a necessitats a curt termini i pagar els saldos el més aviat possible.
Les finances empresarials són importants a l'hora d'avaluar el finançament del capital circulant, ja que ofereix eines i informació per avaluar la quantitat de diners que necessiteu i la millor manera d'obtenir-lo. Si la seva empresa opera amb un cicle mensual on acumula la major part de les seves despeses a principis del mes i obté la major part dels seus ingressos més endavant durant el mes, una targeta de crèdit d'alt interès no és tan mala opció. Li paguem els diners ràpidament, de manera que no es veurà greument perjudicat pel tipus d'interès. Si el vostre negoci té una pèrdua des del gener fins a l'acció de gràcies i després es guanya prou a desembre per compensar aquestes pèrdues, val la pena fer investigacions i processos addicionals per assegurar una opció de crèdit d'interès més baix, ja que pagarà interessos durant un període de temps més llarg.
Inversions financeres i de negocis
Quan el vostre negoci realitza compres d'equip o de propietat amb un valor durador, les finances entren en joc a mesura que s'avalua si està preparat per a les despeses i, a continuació, troba la millor manera de pagar-ne. És habitual que les inversions de capital a llarg termini requereixin préstecs, de manera que haurà de considerar la despesa d'interès i els pagaments principals. La vostra empresa necessita guanyar prou per cobrir aquestes properes despeses. Un flux d'efectiu pro forma és una eina indispensable per a la previsió i la planificació. Podeu connectar els imports dels imports anticipats del principal i dels interessos i també comparar amb altres variables per trobar formes de fer aquests pagaments addicionals. Per exemple, si vostè està invertint en un equip que reduirà els costos laborals, la seva forma pro forma mostrarà fins a quin punt aquests estalvis en mà d'obra es destinaran a complir els pagaments dels equips.
Quan feu compres d'inversió de capital, també usareu les finances empresarials per a pesar els pros i els contres de les diferents opcions de pagament. Suposem que teniu una opció entre un préstec d'interès baix amb un alt pagament mensual i un període de reemborsament ràpid versus una opció d'interès superior amb menors pagaments mensuals durant un període de temps més llarg. Per descomptat, una opció de menor interès és la millor opció, sempre que tingui el flux d'efectiu per pagar-lo. Però si el vostre flux d'efectiu és reduït i l'actualització de l'equip us estalviarà prou diners per cobrir algun interès afegit, és possible que decidiu que l'opció amb un interès superior i un pagament mensual més baix sigui millor. Els pagaments més baixos ajuden al flux d'efectiu, i un bon flux d'efectiu us permet aprofitar les oportunitats.
No hi ha cap fórmula configurada i fiable per avaluar tots els costos i beneficis d'una opció de finançament a llarg termini. Tanmateix, si teniu en compte totes les maneres en què una compra afectarà els vostres ingressos i despeses, probablement prendrà una decisió millor que si se centra només en el tipus d'interès. Una altra variable que afectarà els costos i beneficis a llarg termini d'una compra és el valor dels diners que gasta i la forma en què canvia a causa de la inflació. Quan faci un pagament de préstec en el futur, utilitzarà capital que valgui menys del capital que va demanar prestat perquè la inflació disminueix el valor dels diners en el temps. Els professionals de comptables i financers utilitzen una fórmula anomenada "retorn de la inversió" per calcular tots els beneficis quantificables que una inversió generarà amb el temps i, a continuació, comparar aquests beneficis amb el cost total.
Les decisions financeres per a grans millores de capital també han de tenir en compte la depreciació. Quan realitzeu una gran inversió, com ara una furgoneta, ordinador o edifici, el vostre negoci ha de seguir un conjunt de convenis fiscals per informar la compra. La forma en què registra aquesta despesa en el vostre sistema de comptabilitat té ramificacions per als seus ingressos i el flux d'efectiu. En lloc de poder deduir tot el cost del principal actiu durant l'any que ho vau comprar, heu de declarar un període de temps per a la vida útil d'aquest actiu i, a continuació, descomptar un percentatge del seu cost inicial durant cada any posterior. L'IRS estableix períodes específics d'amortització per a determinats tipus d'equips, com ara vehicles i ordinadors. Altres inversions, com ara les millores d'arrendament, tenen més marge de maniobra. El període de depreciació que trieu afecta la vostra obligació tributària. Com més ràpid puguis depreciar un element, més del seu cost es pot deduir cada any, disminuint els ingressos tributaris que informeu a l'IRS. És prudent parlar amb un professional fiscal abans de prendre decisions sobre com depreciar una compra especialment gran, com ara un edifici.
Finances comercials i guanys retinguts
El terme "finances" s'utilitza com un substantiu que descriu el procés de gestió dels diners de la vostra empresa, però també s'utilitza com a verb per a assegurar el capital d'una font externa mitjançant un préstec o una inversió. Malgrat aquesta associació amb l'endeutament, també podeu utilitzar finançament empresarial per gestionar els fons que teniu disponibles a partir d'activitats comercials habituals, com ara vendes de productes o serveis o lloguer a propietats que posseiu. Aquests guanys retinguts són una font atractiva de capital operatiu o d'inversió, ja que no ha de pagar cap interès per ells. A més, no ha de convèncer a un banquer o inversor que valgui el seu projecte, i no ha de fer tota la paperassa necessària per a una sol·licitud de préstec.
Tanmateix, si confia exclusivament en guanys retinguts per al flux d'efectiu a curt termini i les inversions a llarg termini, pot perdre les oportunitats que podria haver aprofitat si tingués més diners disponible. Podeu obtenir un ordre lucratiu que requereixi més despeses de capital que el que podeu fer amb el vostre efectiu disponible. El cost de perdre el negoci pot ser superior a l'interès que hauria pagat si vau demanar préstec els diners. De la mateixa manera, si vostè és propietari d'una ubicació minorista i està estrictament amb un pressupost en efectiu, és possible que no pugui comprar prou inventari per oferir una selecció suficient per atreure clients potencials.
Una estratègia financera de treballar principalment o estrictament amb el capital dels ingressos retinguts és un enfocament prudent, però també pot fer-vos massa prudent. Podeu dubtar a comprar un equip que necessiteu perquè no té els diners en efectiu, però hauria estalviat més temps laboral amb el temps del que hauria invertit en l'equip. És una bona idea utilitzar els beneficis acumulats sempre que ho pugui fer còmodament, però alineeu les fonts de finançament de còpia de seguretat, de manera que la vostra empresa no pateixi en ocasions quan el vostre capital disponible no és suficient per fer un moviment intel·ligent ni recuperar-se una emergència.
