Un control intern és un grup de directives que un líder sènior de la companyia implementa per evitar pèrdues d'operacions, com ara litigis i multes. Les pèrdues d'explotació poden derivar-se d'avaries tecnològiques, negligència dels empleats, frau i error. Els procediments manuals de control intern ajuden als empleats a ajustar-se a les polítiques corporatives ia les directrius reguladores per minimitzar el risc de la companyia.
Aprovacions
Les aprovacions garanteixen que els empleats que prenguin la decisió tinguin l'autorització adequada. Una política d'aprovació típica indica tasques corporatives i els nivells jeràrquics corresponents. Per exemple, podeu implementar una política d'aprovacions al departament de tresoreria de la vostra empresa i sol·licitar que dos empleats alts signin tots els controls que superin els 5.000 dòlars. També podeu indicar al banc que no hagi fet cap xec que supera els 10.000 dòlars si no té la vostra signatura.
Verificació
Els procediments de verificació ajuden a assegurar-vos que el treball del personal s'adapti a les polítiques corporatives, a les directrius de recursos humans, a les normes governamentals i a les pràctiques de la indústria. Per exemple, un comptador sènior hauria de verificar el treball dels comptadors revisant les entrades del diari per assegurar que els debits i els crèdits són correctes.
Revisió del rendiment operatiu
Per mesurar el potencial de benefici econòmic i la solvència econòmica de l'empresa, de vegades necessiteu revisar els indicadors de rendiment operatiu. Aquests indicadors proporcionen informació sobre la situació financera de la companyia, la rendibilitat, els fluxos d'efectiu i el capital social.
