Com analitzar les ràtios financeres d'un banc

Les ràtios financeres s'utilitzen àmpliament per analitzar el rendiment d'un banc, específicament per mesurar i comparar el nivell de solvència i liquiditat del banc. Una ràtio financera és una magnitud relativa de dues variables financeres preses dels estats financers d'un negoci, com vendes, actius, inversions i preu d'acció. Els bancs financers dels bancs poden ser utilitzats pels clients, socis, inversors, reguladors o altres parts interessades del banc.

Col·loqueu les dades financeres que voleu analitzar en una aplicació de full de càlcul com Microsoft Excel. El càlcul de les proporcions en un full de càlcul és molt més fàcil que en un paper, fins i tot amb l'ajuda d'una calculadora financera.

Si no esteu segurs de quines dades ingressar a les cel·les, limiteu-vos a les variables més importants, com ara el nombre d'accions pendents, el seu preu de mercat actual, els actius i passius totals, els actius i passius corrents, el nombre de deutes incobrables i els ingressos anuals (ingressos i guanys nets abans dels pagaments d'interessos, impostos, depreciació i amortització-EBITDA). Podeu afegir altres dades financeres més endavant.

Calculeu els percentatges de solvència. Les ràtios de solvència són proporcions que ens indiquen si el banc és un negoci sanejable a llarg termini o no. Una bona relació aquí és la ràtio de préstecs a actius. Es calcula dividint l'import dels préstecs per la quantitat d'actius (dipòsits) en un banc.

Com més alta sigui la relació préstec / actiu, més arriscat és el banc. La ràtio de préstecs a actius ha de ser el més propera a la 1 possible, però qualsevol cosa més gran que l'1.1 pot significar que el banc ofereixi més préstecs que el que té en dipòsits, préstecs d'altres bancs per cobrir el dèficit. Es considera un comportament arriscat.

Una altra raó que cal tenir en compte aquí és la ràtio de Préstecs no actius a tots els préstecs, o, més simplement, la ràtio de Préstecs Bad. La ràtio de préstecs negatius indica el percentatge de préstecs no rendibles que un banc té en els seus llibres.

Aquesta relació hauria de ser del 1 al 3 per cent, però una xifra superior al 10 per cent indica que el banc té greus problemes per cobrar els seus deutes. Un préstec no efectiu és un préstec que el banc diu que no es recuperarà. Els bancs utilitzen una metodologia bastant sofisticada per calcular el nombre d'aquests préstecs.

Calcular i analitzar els ràtios de liquiditat. Les ràtios de liquiditat són proporcions que revelen si un banc pot complir les seves obligacions a curt termini i és viable a curt termini.

La relació principal aquí és la ràtio actual. La ràtio actual indica si el banc té prou diners en efectiu i equivalents d'efectiu per cobrir els seus passius a curt termini.

Ràtio actual = Total d'actius corrents / Total de passius corrents

La relació actual d'un bon banc sempre hauria de ser superior a 1. Una ràtio de menys d'1 es preocupa per la capacitat del banc per cobrir els seus passius a curt termini.

Calcular i analitzar la rendibilitat a la proporció d'accionistes i la relació preu a guanyar.

Per calcular la Renda a la Renda de l'Accionista, es divideixen els dividends i les plusvàlues d'un estoc pel preu de l'estoc a l'inici del període que s'està analitzant, generalment un any natural.

Per exemple, si l'estoc del dia 1 de gener de 2010 costava 10 dòlars, els dividends per acció eren de 1 dòlars, i el dia 1 de gener de 2011, el cost de l'inventari costava 11 dòlars, després la taxa de retorn a l'accionista serà la següent: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0.2 o 20 per cent.

El retorn als accionistes hauria de ser almenys el tipus d'interès abonat en un dipòsit a termini bancari. En cas contrari, els accionistes podrien tenir els seus diners en un dipòsit bancari segur, garantit pel govern.

La relació Preu a guanyar es calcula dividint el preu de l'acció del banc en funció del guany per acció: P / E = preu d'una acció / guanys per acció. La relació P / E normalment varia en el rang de 10 a 20.