Una anàlisi proforma és una projecció analítica de la posició financera potencial d'una empresa basada en una revisió de la informació històrica, mètriques operatives i estalvis potencials de costos a causa dels canvis previstos. L'anàlisi proforma normalment es realitza conjuntament amb una revisió financera. Una anàlisi proforma és una de les principals eines de presa de decisions que les empreses utilitzen al revisar possibles canvis a la gran escala de l'empresa, possibles compres, fusions o adquisicions.
Funció
Una anàlisi proforma funciona com una eina analítica per als executius de la companyia per a prendre decisions complicades i econòmiques. També es pot utilitzar com a justificació del cost financer de decisions importants, com ara comprar una altra empresa o implementar un nou sistema de gestió de dades.
Passos preliminars
Abans de completar una anàlisi proforma, un analista recopilarà una revisió financera exhaustiva per garantir una informació precisa i actualitzada. Aquesta revisió financera proporcionarà les dades necessàries perquè l'analista compile una anàlisi proforma.
Seccions
L'anàlisi pro forma inclou seccions que preveuen despeses d'explotació, preveu canvis en els actius totals, canvis en la renda variable total i analitza el cost del finançament versus la recompensa (o pèrdua) financera a llarg termini del canvi proposat. Una anàlisi pro forma conclou amb els pronòstics de resultats i els balanços de previsió que incorporen canvis en els impostos i els interessos.
Suposicions
Els analistes assumeixen canvis limitats diferents del canvi proposat que es produirà a l'empresa, l'economia en general i el sistema legal i legislatiu. Aquestes suposicions són necessàries per aïllar l'impacte dels canvis proposats.
Resultat
El resultat d'una anàlisi pro forma és un document complet que proporciona una predicció millor analitzada de l'analista quant a l'impacte financer d'un canvi proposat. En aquest document es detallaran totes les hipòtesis i dades utilitzades per calcular el pronòstic financer.
