Realització d'un Balanç de final de curs

Un balanç és un extracte financer que s'utilitza per mostrar els actius i passius d'una persona o empresa en un moment determinat. Els fulls de balanç es consideren una instantània de l'estat financer. Un balanç no mostrarà guanys o pèrdues, però els comptadors comparen els balanços per mesurar el rendiment. Concretament, es comparen els balanços de final de l'exercici amb el balanç de l'any anterior per veure clarament què ha entrat i sortit durant l'any passat. L'objectiu, per descomptat, és que els actius totals superin el passiu total, que significa guanys.

Indiqueu el valor de tots els vostres actius. Si el balanç és per a ús comercial o personal, qualsevol cosa que sigui propietat és un actiu. Els actius inclouen: comptes bancaris, immobles, inventaris, plans de jubilació, fons d'inversió i accions, joies, art o automòbils. Qualsevol cosa prepagament es considera un actiu. Per exemple, algunes empreses paguen prèviament la seva renda o assegurança, que significa que han pagat alguna cosa però que encara no han rebut el servei.

Indiqueu el valor de tots els vostres passius. Els deutes són els vostres deutes, com ara l'import restant en una hipoteca de la llar, préstecs per a automòbils, línies de crèdit, obligacions per pagar, impostos i deutes amb targetes de crèdit. Si teniu diners en alguna cosa, com un cotxe, la part del cotxe que posseeix és un actiu i l'import que ha finançat és una responsabilitat.

Separeu els actius i passius en seccions. Els actius han de ser separats per actius fixos (immobilitzat, material i equip que no es dirigeixen a cap altre lloc), actius corrents (efectiu, inventari i comptes a cobrar) i despeses de prepagament. Els passius haurien de ser separats per llarg termini (les coses vençudes en més d'un any, com ara una hipoteca) i a curt termini (articles vençuts en el proper any).

Calcula el patrimoni net. Els actius i passius sempre haurien d'equilibrar (d'aquí el nom del balanç). Per fer-ho, utilitzeu la següent equació: Actius = Passius + Valor net. Una vegada que sàpiga l'import dels seus actius i passius, utilitzeu aquesta fórmula per calcular el patrimoni net. En altres paraules, Net Worth = Actius - Passius. El valor net generalment s'enumera per sota dels passius.

Analitza les dades. La majoria de comptadors utilitzen la ràtio actual, ràtio ràpid, capital de treball i ràtio de deute / valor per analitzar la salut de l'empresa en funció del balanç. Ràtio actual = Total d'Actius / Passius totals i és una mesura de la fortalesa financera global de l'empresa. Ràtio Ràtio = Actiu corrent - Inventari / Passiu corrent és una mesura de la liquiditat de l'empresa. Capital de treball = Actius corrents: el passiu corrent mesura quant una empresa pot gestionar temps difícils. El capital de treball negatiu hauria de ser una bandera vermella gran que alguna cosa està malament. Ràtio de deute / valor = responsabilitat total / valor net és una mesura de la dependència que una empresa té en el finançament del deute.

Escriu un resum per a la gestió de nivell superior. Els comptes no comptables poden tenir problemes per digerir la informació i els ràtios presentats. Escriure un resum de text del rendiment financer de l'any pot ajudar a identificar els punts febles i els punts forts.

Comparació amb el balanç del mateix període de l'any anterior. Comproveu els coeficients per veure si les coses han millorat.