La previsió efectiva dels estats financers és un component crític del sistema de comptabilitat predictiva d'una empresa, que implica la previsió del futur rendiment financer d'aquesta empresa mitjançant una comprensió estadística dels processos empresarials. La declaració proforma és un tipus de document financer que s'utilitza per a pronosticar el rendiment financer futur d'una empresa, que destaca les despeses i ingressos previstos per a la seva empresa i els resultats operatius globals projectats. Un mètode bàsic utilitzat per a la previsió d'estats financers implica el percentatge del mètode de vendes. Amb aquest mètode, l'assumpció és que certs actius, passius i despeses mantenen una relació contínua amb el volum de vendes.
Estimar les vendes per al proper any analitzant el creixement de vendes de la vostra empresa durant els tres anys anteriors. Les vendes de previsió són essencials, ja que les vendes generalment influeixen en els saldos del compte dels actius i passius corrents. Les fluctuacions en les vendes d'una empresa determinada poden dependre de la temporada, l'estat actual de l'economia o la indústria específica, el que significa que les seves declaracions proforma han de reflectir tendències canviants (indústria), indústries cícliques (economia) o fluctuacions mensuals (estacional).
Preveure comptes que varien en relació amb vendes: comptes a cobrar, comptes a cobrar i inventari, utilitzant el percentatge del mètode de vendes. Trobeu el percentatge de les xifres de vendes del vostre compte d'inventari, els comptes a pagar i els comptes a cobrar durant els tres anys anteriors. Mitjançant un exemple de quantitat de 500.000 dòlars per a les vendes previstes i les xifres d'inventari que representen 20, 23.5 i 22.7 per cent de les vendes, respectivament, durant tres anys, la mitjana d'aquests números (22.1) multiplicada pel seu pronòstic de vendes (500.000 dòlars) dóna com a resultat un inventari previst de 110.500 dòlars.
Repetiu els passos anteriors dels comptes a pagar i dels comptes a cobrar.
Previsions de beneficis acumulats que representen un compte acumulatiu que augmenta anualment a través d'ingressos nets i disminueix a través de dividends pagats. Els resultats obtinguts reflecteixen la política de rendibilitat i dividend de la vostra empresa (com es distribuiran els dividends) en relació amb els ingressos nets. Previsió de guanys acumulats afegint els beneficis actuals acumulats als seus ingressos nets i restant l'import pagat com a dividends (si n'hi ha) als accionistes. L'ús d'aquesta fórmula suposa que els dividends es paguen com una quantitat constant de dòlars o una proporció de guanys.
Aproximi els comptes d'actius fixos que normalment no varien directament amb les vendes i poden romandre a un import constant de dòlars, però poden canviar durant uns anys sense relació amb el volum de vendes. Utilitzeu la informació dels estats financers anteriors, les polítiques actuals i els projectes de desenvolupament futurs per fer una conjectura educada per predir aquest tipus de comptes. A tall d'exemple, mira el teu deute total a llarg termini (obligacions financeres de més d'un any) i restareu tots els pagaments del deute i, a continuació, afegiu qualsevol import dels de nous adquirits per arribar al vostre deute previst a llarg termini per al proper any.
Determineu la quantitat de finançament extern requerit, si n'hi ha, tal com indica qualsevol desequilibri entre les vendes i les despeses previstes. La quantitat de finançament extern, també coneguda com la "figura del connector", és una indicació dels recursos addicionals que es necessiten per equilibrar els ingressos actuals de la vostra empresa amb els usos o despeses i passius previstos del fons.
