Un compte de llibre general ha de reflectir un compte de xec empresarial, ja que hauria de reflectir tots els dipòsits i xecs realitzats a i des del vostre negoci. Un llibre general és, en essència, un registre de xecs. L'equilibri d'un extracte bancari a un llibre major general és el mateix que equilibrar una casella de verificació regular a un extracte bancari.
Verifiqueu l'addició i la resta en el llibre general, especialment si el llibre manual es prepara manualment. Això assegura que la declaració total és precisa.
Compara tots els imports de xecs que es mostren al llibre general amb els imports de xecs que es mostren a l'extracte bancari. A més, comproveu els totals de dipòsits que es mostren al llibre general amb els dipòsits que es mostren a l'extracte bancari. Si apareixen discrepàncies en algun dels imports que es mostren, determineu si es tracta d'un error bancari o d'un error de comptabilitat.
Indiqui els xecs i dipòsits pendents que es mostren al llibre general, però encara no s'ha reflectit en l'extracte bancari. Això és comú per als dipòsits que es van produir al final del mes.
Verifiqueu que els càrrecs bancaris que es mostren a l'extracte bancari, com ara càrrecs bancaris diversos, també s'introdueixen al compte de llibre general.
Conciliar el saldo de la cartera general al saldo bancari restant tots els xecs pendents que es mostren al llibre principal, però encara no es reflecteix en l'extracte bancari del total del banc. Afegiu els dipòsits pendents que es mostren al llibre principal, però encara no s'han reflectit en l'extracte bancari al total del saldo bancari. El saldo bancari ajustat hauria d'igualar el saldo final que es mostra en el llibre general.
Consells
-
Hi ha diversos programes de programari disponibles per realitzar reconciliacions bancàries. Alguns són programes de llibretes generals automatitzats amb reconciliacions de compte incorporades.
Avís
Notifiqueu immediatament al banc si trobeu alguna discrepància entre el vostre saldo de la cartera general i el saldo bancari. La majoria dels problemes es refereixen als errors d'entrada del banc o de la persona que fa les entrades al llibre general.
