L'efectiu net de les activitats operatives fa referència al canvi relatiu de la posició d'efectiu d'una empresa d'un període al següent creat per activitats operatives. El flux d'efectiu operatiu ofereix una representació més forta de la salut financera de l'empresa que l'efectiu net de les activitats de finançament i d'inversió.
Conceptes bàsics d'efectiu net
Durant un mes, trimestre o any, una empresa realitza operacions comercials regulars que condueixen a ingressos d'efectiu i sortides de caixa. Els ingressos de les operacions es generen a través de la venda de béns i serveis. Les sortides inclouen costos de mercaderies venudes i despeses fixes de funcionament. La diferència entre l'entrada i el flux de caixa és el flux d'efectiu net o el flux de caixa operatiu. Un flux de caixa positiu significa que l'empresa està generant efectiu de les operacions que pot utilitzar per a la inversió i el desenvolupament en curs.
Detalls Addicionals
Les vendes i compres d'actius, distribucions de dividends i compres d'accions es troben entre les activitats no operatives que afecten el flux de caixa. Tot i que aquestes activitats afecten el flux d'efectiu net del període, normalment no són activitats continuades, com les que s'inclouen en el flux d'efectiu del càlcul d'operacions. Una raó per la qual una empresa distribueix els dividends als accionistes és perquè els líders se senten confiats en la posició actual d'efectiu, així com el flux de caixa net en curs. Millorar els ingressos i retallar COGS i els costos fixos són els mitjans principals per millorar l'efectiu net de les operacions.
