Les companyies de reassegurances efectivament proporcionen assegurança a altres companyies d'assegurances, amb l'objectiu principal de mitigar pèrdues extraordinàriament elevades. Les comissions de resultats del reassegurança fan referència als pagaments per compartir beneficis que la companyia asseguradora paga a les empreses de reassegurances. Les comissions de resultats no es garanteixen, sinó que es deriven d'una fórmula acordada entre la companyia d'assegurances i la companyia de reassegurança.
Fórmula bàsica
Encara que els càlculs de comissions de guanys poden prendre diverses formes, una fórmula bàsica segueix aquest patró: Comissió de beneficis = (Premium de reassegurança - Despeses - Pèrdua real) x Percentatge de beneficis. L'empresa d'assegurances i reassegurances ha de trobar números mútuament acceptables, com ara un percentatge fix de la prima de reassegurança de les despeses del reassegurador i el percentatge de beneficis. Molts contractes inclouen escales de desplaçament per pèrdues que redueixen o augmenten comissions de beneficis.
Exemple bàsic
Per simplicitat, assumeixi que una companyia d'assegurances assegura un reaseguro per a una única pòlissa. La companyia d'assegurances paga una prima de reassegurança de $ 1,000 per un any. Les companyies d'assegurances i reassegurances accepten un subsidi de despeses del 25 per cent i s'assenten amb un benefici del 30 per cent. Si el reassegurador utilitza la provisió total de despeses del 25 per cent i es produeix una pèrdua real de 100 dòlars, llavors el càlcul de la comissió de resultats apareix de la manera següent:
($ 1,000 - $ 250 - $ 100) x 0,30 = $ 195
Exemple complex
Assumeixi que una companyia d'assegurances garanteix una política de reassegurances amb una prima anual de 125.000 dòlars, amb una bonificació de despeses del 15 per cent i un benefici del 45 per cent en cas de no pèrdues. Si es produeix una pèrdua de 10.000 dòlars, el percentatge de beneficis cau fins al 38 per cent. Les despeses reals de la companyia de reassegurança equivalen només al 13%, en lloc del 15%, i es produeix una pèrdua de 10.000 dòlars. En aquest cas, el càlcul requereix més passos o una equació més complexa. Al determinar la provisió de despeses en primer lloc, l'equació continua sent més senzilla.
Allargament de despeses = $ 125,000 x 0,13 = $ 16,250
Comissió de resultats = ($ 125,000 - $ 16,250 - $ 10,000) x 0,38 = $ 37,525
Consideracions
Una sèrie de factors compliquen el que apareix com un problema matemàtic directe. La reassegurança sol pagar només després que la companyia asseguradora paga una reclamació. Les reclamacions d'assegurances, segons la mida i la complexitat de la reclamació, poden trigar anys a establir-se. El contracte de reassegurança pot fer front a la responsabilitat obligant-lo a l'any següent o deixar-lo obert als llibres fins que la companyia asseguradora restableixi la reclamació, cosa que complica les matemàtiques en curs. Els contractes entre companyies d'assegurances i companyies de reassegurança poques vegades impliquen una única política o fins i tot tipus de política, de manera que la fórmula de la comissió de guanys ha de tenir en compte una àmplia gamma de riscos variables o utilitzar una escala de lliscament per adaptar-se a les pèrdues reals.
