Les empreses recorren a diversos mitjans per finançar les activitats operatives i mantenir-se econòmicament a la superfície. Els procediments tradicionals de finançament impliquen l'emissió de deutes o productes de renda variable en mercats públics o mitjançant conductes privats. Altres formes de finançament empresarial inclouen comptes de cobrament de promeses, finançament a través de procediments d'adjunció d'actius fixos i comptes de clients factoring.
Definició
La promesa de comptes per cobrar és una pràctica en la qual una empresa utilitza els diners que espera dels clients, és a dir, els cobraments dels clients, com a garantia per a un préstec. Aquest procés permet a l'empresa finançar les seves activitats operatives a un cost que pot ser més barat que el tipus de préstec tradicional. A més a més, l'organització conserva el títol dels comptes a cobrar, el que significa que encara els posseeix i els pot classificar com a actius a curt termini en el seu balanç. Un actiu a curt termini és un recurs que una empresa pot vendre o convertir en efectiu en els pròxims 12 mesos. Els exemples inclouen efectiu, despeses prepagament i mercaderies.
Com funciona
El procés de promesa comença amb els caps de departament i el lideratge corporatiu de discutir els problemes econòmics de la companyia, estudiant alternatives de recaptació de fons per comprometre's i amb una llista de comptes a cobrar per comprometre's. A continuació, els administradors de crèdit de la companyia revisen la llista amb els prestadors, que tenen en compte la qualitat dels comptes a cobrar, en particular els perfils de pagament dels clients i la solvència, juntament amb el temps de negoci amb l'organització. El següent pas és determinar la ràtio de préstec a valor, una mètrica que permet a l'empresa rebre finançament, però no s'obrirà en tot el procés de promeses. Dit d'una altra manera, un prestador manté certa influència en el procés de crèdit avançant només una part dels comptes a cobrar compromesos. Per exemple, una organització es compromet a un valor de $ 1 milions per cobrar i el préstec-a-raó és del 75 per cent. En conseqüència, el negoci rep 750.000 dòlars, o $ 1 milió i 75 per cent. Després de determinar la mètrica del préstec al valor i signar un contracte formal, el creditor aclareix un gravamen sobre els comptes per cobrar, que permet que el prestador reculli els comptes a cobrar si el deutor eventualment s'estableix per defecte.
Pertinença
Les promeses de contribució són una forma de finançament fora de balanç; és a dir, una empresa no registra els seus comptes per cobrar juntament amb el deute corresponent. Això allibera el capital, redueix la reputació reglamentària i disminueix les preocupacions del contingent de creditors existent de l'organització. El compromís per cobrar pot alliberar capital, ja que no dóna lloc a informes de deutes addicionals, una gran ajuda per a les empreses de les indústries, com ara la banca i les assegurances, on els reguladors requereixen certs coeficients de deute a capital.
Factoring per cobrar comptes
A més de comprometre's, una empresa pot facturar els seus comptes per cobrar efectiu operatiu. Les remeses de clients esperades per factoring signifiquen vendre els comptes de crèdit directament a un prestador. Com a resultat, el negoci cedeix el títol de cobraments al creditor. L'empresa informa als clients que enviïn pagaments directament al prestador.
