Els comptes a pagar són un dels factors més importants que afecten el flux d'efectiu. Les factures vençudes venen directament del flux d'ingressos, deixant-lo amb menys a la mà per a compres discrecionals. Com més aviat planifiqueu quan pagui les vostres factures, millor podreu gestionar i fer malabarismes amb aquestes demandes financeres, prenent decisions que mantenen el vostre negoci pensant i solvent.
Consells
-
Els comptes a pagar representen els comptes que heu de pagar a curt termini. Només és qüestió de temps que el pagament abandoni el vostre compte bancari, cosa que redueix la quantitat de diners disponible per a la vostra empresa.
Què són els comptes a pagar?
El saldo que pagueu els comptes reflecteix els imports que heu de pagar als proveïdors, contractistes, agències tributàries, empreses de serveis públics i qualsevol altra persona que hagi fet negocis i que encara no hagi pagat. Registreu la factura tan aviat com entri, però, en general, no heu de pagar la factura durant uns dies o setmanes. Per exemple, si demana alguns subministraments d'un proveïdor en termes "nets 30", registrarà la factura com a compte a pagar quan la factura es dispose el 10 de gener, però no es pagarà fins a 30 dies més tard el 9 de febrer.
Com els comptes a pagar afecten el flux d'efectiu?
Podeu gestionar els comptes a pagar pagant tot el possible al més aviat possible, o bé podreu estalviar-vos el pagament fins a l'última data possible que es permeti d'acord amb els termes de la factura. De qualsevol manera, és una bona pràctica empresarial pagar constantment en la data de venciment perquè els vostres venedors estiguin contents, de manera que continuaran subministrant els vostres negocis amb els productes i serveis que necessiteu. La discreció per pagar els comptes a pagar en qualsevol moment fins a la data de venciment li dóna la flexibilitat per fer trucades de judici en funció d'un rang de variables, com si necessiteu reordenar un element en breu o si necessiteu retener el pagament per uns dies fins que alguns ingressos s'incorporen al negoci per ajudar-vos amb el vostre flux d'efectiu.
Quina és la relació entre els comptes a pagar i la declaració de fluxos d'efectiu?
En el vostre extracte de fluxos d'efectiu, els comptes a pagar apareixen a la secció que resumeix els efectius sortints. Per planificar els ingressos i els ingressos mensuals mensuals, heu de resumir els comptes que es deuen cada mes i ingressar el total com a suma de sortida, que es restarà del vostre efectiu entrant per mostrar el vostre efectiu restant a la mà. Aquesta entrada us ajudarà a planificar l'import mensual que us enviarà per pagar les vostres factures, però encara heu de programar pagaments específics quan estiguin vençuts durant el mes actual.
Quina és la relació entre els comptes a pagar i el balanç?
Els comptes a pagar apareixen al vostre balanç com a obligació de curt termini. Redueix el vostre patrimoni net encara que tingueu els fons disponibles perquè sabeu que és qüestió de temps abans de sortir del vostre compte bancari. En el vostre balanç, els comptes a pagar es diferencien d'una obligació a llarg termini, com ara un préstec a llarg termini, que es pagarà durant un període d'anys. Els passius a llarg termini també afecten el flux d'efectiu, però els seus pagaments tendeixen a ser més consistents i, per tant, requereixen menys planificació.
