Els informes financers, com ara un balanç, proporcionen informació valuosa als administradors sobre el rendiment d'una empresa. No obstant això, sense una línia de base per comparar les dades d'un balanç amb, és difícil jutjar la trajectòria general d'una empresa. L'anàlisi de tendències proporciona a la direcció una visió d'ocell sobre l'acompliment d'un negoci al llarg del temps representant les dades dels informes financers de diversos anys com a percentatge de les dades financeres d'un any base.
Seleccioneu el rang de l'anàlisi de tendències. L'anàlisi de tendències pot abastar des d'uns pocs anys fins a dècades o fins i tot centenars d'anys depenent del negoci o institució que analitzeu.
Trieu quines dades del balanç voleu incloure en l'anàlisi de tendències. Podeu centrar-vos en un tipus de dades, com ara el patrimoni de l'accionista o comparar la tendència de diversos tipus de dades, com ara inventari, vendes i ingressos nets.
Seleccioneu les dades del balanç d'un any com a any base. Pot ser el primer any en què vau començar el negoci, el primer any que la vostra empresa es va trencar amb la raó arbitrària o alguna altra cosa que s'adapti al propòsit de l'anàlisi de tendències. Aquest és el vostre any de referència. Totes les dades del balanç d'aquest any es representen al 100%. Les dades d'altres anys dins del vostre rang d'anàlisi de tendències es representen com a percentatge d'aquest any.
Creeu un full de càlcul amb tantes columnes com els anys en el vostre rang d'anàlisi de tendència i tantes files com a tipus de dades. Per exemple, si voleu calcular l'anàlisi de tendències per a les vendes, l'inventari i el benefici net dels darrers cinc anys, necessiteu un full de càlcul amb cinc columnes i tres files.
Divideu les dades de cada any i escriviu-les amb el corresponent article de l'any base. Per exemple, si les vostres vendes en el vostre any base eren de $ 10,000 i les vendes durant l'any que esteu avaluant era de $ 20,000, el vostre resultat seria 2.
Multipliqui el resultat per 100. Introduïu el resultat al vostre full de càlcul. Feu el mateix per a cada tipus de dades durant tots els anys al vostre rang d'anàlisi de tendències.
Consells
-
Representeu els resultats de l'anàlisi de tendències en una trama de línia per descriure visualment el creixement o disminució de l'empresa.
Avís
Trieu l'any base amb prudència. Els resultats d'una anàlisi de tendències poden variar molt depenent de quin any trieu com a referent. En la majoria dels casos, és millor triar un any altament representatiu en comptes d'un any amb dades particularment altes o de baix rendiment.
