Les organitzacions sense ànim de lucre permeten a les persones proporcionar recursos valuosos per al públic en general. L'estat de 501 (c) (3) permet a les organitzacions sense ànim de lucre proporcionar aquests recursos mentre es beneficia de l'exempció fiscal federal. Organitzacions caritatives, educatives i religioses sense ànim de lucre que busquen convertir-se en 501 (c) (3) han d'aplicar-se amb l'IRS. Tot i que l'estat 501 (c) (3) és beneficiós per a moltes organitzacions sense ànim de lucre, també hi ha alguns desavantatges. Els directors i membres d'una organització sense ànim de lucre han de decidir si l'aplicació de l'estat 501 (c) (3) és beneficiosa per a la seva organització.
Beneficis fiscals
L'IRS permet a 501 (c) (3) organitzacions sense ànim de lucre rebre l'exempció dels impostos federals sobre la renda. Això significa que les organitzacions elegibles no han de pagar impostos sobre els beneficis al tancament de l'exercici. Aquest és un avantatge important per a les organitzacions sense ànim de lucre perquè són capaços de posar més diners a les seves organitzacions per continuar amb les seves missions. Tanmateix, l'IRS restringeix a 501 (c) (3) organitzacions de distribuir beneficis a membres de la comunitat sense ànim de lucre. Alguns estats eximeixen automàticament 501 (c) (3) organitzacions de l'obligació de pagar impostos sobre la renda estatal i impostos sobre la propietat. Els estats solen exigir que les organitzacions mostrin comprovació del seu estat exempt d'impostos federals.
Confiança dels donants
Les organitzacions sense ànim de lucre es beneficien de l'estat 501 (c) (3) perquè els donants poden donar-los a causa de les deduccions fiscals que reben per les seves contribucions. Mentre que la deducció fiscal és un únic incentiu per donar-los als donants, les organitzacions sense ànim de lucre encara es beneficien d'un estat exempt d'impostos federals perquè reben fons que normalment no adquirisquen. Moltes 501 (c) (3) organitzacions depenen de les donacions per continuar operant, de manera que rebre donacions és vital per a una organització sense ànim de lucre. Un altre avantatge de tenir l'estat 501 (c) (3) és que les organitzacions poden sol · licitar subvencions federals. Normalment, les organitzacions sense ànim de lucre solen tenir un estat exempt d'impostos federals per obtenir ajuda federal.
Burocràcia
Les organitzacions 501 (c) (3) han de seguir acuradament les regles de l'IRS. Els guanys només poden tornar a l'organització i s'espera que les empreses sense ànim de lucre no tinguin un excedent gran al final de l'any fiscal. Les organitzacions sense ànim de lucre que rebin subvencions del govern federal han d'utilitzar els diners d'acord amb les directrius de subvenció de l'agència governamental. El govern federal proporciona supervisió per assegurar que les organitzacions sense ànim de lucre utilitzen els diners en la forma que consideri oportú. El sistema burocràtic és un desavantatge per a moltes organitzacions 501 (c) (3).
Cost i tràmits
Un desavantatge d'un 501 (c) (3) és el cost per sol·licitar l'estat exempt d'impostos federals. Les despeses d'aplicació d'una organització sense ànim de lucre estan determinades pels ingressos bruts anuals pressupostats. A partir de l'hora de la publicació, la tarifa de 501 (c) (3) és de $ 400 per a organitzacions sense ànim de lucre amb un ingrés anual esperat de menys de $ 10,000. Les entitats sense ànim de lucre amb ingressos bruts anuals de $ 10,000 o més han de pagar una tarifa de l'aplicació de $ 850. El procés d'aplicació és tediós. Molts no lucratius contracten advocats per ajudar a completar l'aplicació. Aquest és un gran desavantatge per a les organitzacions sense ànim de lucre amb petits pressupostos.
