El frau no és un delicte que es produeix a l'aire lliure i, ocasionalment, auditories internes o externes ja no són suficients per detectar el frau en un sistema de comptabilitat. Per prevenir el frau, una empresa hauria de ser conscient de tots els tipus de fraus que es puguin produir perquè pugui crear programes d'auditoria adequats. Una empresa hauria de discutir el risc de frau amb tota la direcció i el personal, utilitzar proves de frau i tenir consciència de la capacitat del personal directiu d'anul·lar els sistemes de control de frau. Les transaccions inusuals, o "marques vermelles", en un sistema de comptabilitat són en general la primera pista de comportaments fraudulents dins d'una empresa.
Notificació de robatoris en efectiu i inversió en forma de skimming o furiós. D'acord amb el lloc web de Comptabilitat Fiscalitat Financera, el frau en forma d'efectiu i robatori d'inversió sovint són els més publicitats, però es tradueixen en la menor quantitat de diners robats en comparació amb altres formes de frau. El skimming ocorre quan un empleat pren diners, generalment una mica per vegada, abans de registrar-se en el sistema de comptabilitat, o falsifica els ingressos i dipòsits bancaris. Larceny passa quan un empleat pren diners després de registrar-se en el sistema de comptabilitat, empaqueta els xecs o està involucrat amb sistemes de proveïdors enganyosos. El comptador Joel B. Charkatz, en un article per als Serveis Educatius de Lorman, afirma que els comptadors i els que tenen accés als registres financers d'una empresa solen ser els individus que es troben culpables d'aquest tipus de frau. Podeu detectar aquesta forma de frau si observeu periòdicament petites quantitats de diners.
Busqueu discrepàncies en comptes de despeses dels empleats. Un empleat que cometi frau pot fer falsos ingressos i reclamar-los com a despesa comercial, sol·licitar el reembossament dels articles que no s'aproven, inflar el cost d'una compra si els ingressos no són necessaris o sol·licitar el reemborsament més d'una vegada per la mateixa despesa. Altres formes en què un empleat pot robar diners d'una empresa inclouen no pagar els avanços o utilitzar targetes de crèdit per a ús personal. En una gran empresa, les discrepàncies del compte de despeses com a conseqüència del frau poden semblar petites, però es poden generar grans quantitats amb el temps. Per detectar el frau en comptes de despeses dels empleats, requereixi rebuts amb totes les sol·licituds de reemborsament i establir controls que requereixin registres detallats de totes les compres.
Trobeu la falsificació intencionada dels registres financers amb auditories internes. La mala representació d'informes financers segueix sent frau, fins i tot si no es van robar actius, perquè la informació enganya als inversors i afecta el preu de l'estoc d'una empresa. La fiscalitat financera comptable recomana utilitzar l'ús d'auditors externs per dur a terme auditories completes a més d'auditories internes.
Detecta les expulsions dels proveïdors o els pagaments fraudulents notant preus de compra inusualment elevats o un venedor desconegut. Els empleats que s'encarreguen de fer compres de l'empresa poden demanar als proveïdors un cop d'expulsió per fer negocis junts, el que fa que una empresa pagui més del que és habitual per als productes. Una empresa pot detectar aquest tipus de frau coneixent el valor de mercat dels subministraments que compra en comparació amb el preu que va pagar.
Alternativament, una empresa pot fer pagaments a venedors o empleats que no existeixen. Charkatz afirma que aquest tipus de frau és més difícil de detectar en grans empreses que empren centenars de persones i que contracten amb diversos venedors. Tanmateix, comprovar comandes de compra i sol·licituds de pagament contra una llista actual de particulars i venedors contractats pot ajudar a detectar i prevenir el frau en un sistema de comptabilitat.
