Fer un seguiment de les activitats financeres que es duen a terme en un negoci és una cosa que tots els propietaris d'empreses exitosos han de fer. Si bé és possible que tingui comptadors que s'ocupin d'això, encara heu de saber llegir i comprendre diversos tipus d'estats financers relacionats amb el vostre negoci. Dos dels documents financers més revisats són els extractes de fluxos d'efectiu i els comptes de pèrdues i guanys. A primera vista, aquests documents semblen ser similars, però tenen diverses diferències importants.
Activitats financeres i declaracions de fluxos d'efectiu
Un extracte de fluxos d'efectiu s'utilitza per mostrar als empresaris totes les seves activitats financeres. Això vol dir que podrà veure els pagaments que rep així com les despeses empresarials per determinar on van els diners. També podreu determinar quants diners en efectiu manté la vostra empresa al dia a dia. Els estats de fluxos d'efectiu són importants perquè els empresaris entenguin, perquè mostren tots els detalls quant a l'efectiu entrant i sortint de l'empresa. També és on els estats de flux d'efectiu es diferencien dels estats de pèrdues i guanys.
Declaracions de guanys i pèrdues
El propòsit dels extractes de resultats és mostrar als empresaris quins són els seus beneficis generals durant un període determinat. Una declaració de resultats mostra quines són les vostres fonts d'ingressos i les vostres despeses. La diferència principal entre una declaració de resultats i un extracte de fluxos d'efectiu és que la declaració de resultats no mostra tots els detalls de les seves activitats financeres. Per exemple, els extractes de resultats no mostren coses com ara pagaments de préstecs, pagaments amb targeta de crèdit i sortejos del propietari. Si considereu que aquests elements són despeses, no es consideren despeses a compte. Per tant, no es registren com a tals al compte de pèrdues i guanys, sinó que es registren a l'extracte de fluxos d'efectiu.
Imatge financera a curt termini
Si voleu obtenir una imatge ràpida de les finances de la vostra empresa i la quantitat d'efectiu que heu inclòs, heu de consultar l'últim extracte de fluxos d'efectiu en comptes de la declaració de resultats. Els estats de fluxos d'efectiu s'han d'actualitzar periòdicament, generalment cada setmana. D'aquesta manera, podrà determinar si té ingressos suficients per pagar les vostres factures pendents, perquè és possible obtenir beneficis però no tenir un bon flux de caixa, per la qual cosa aquestes afirmacions són tan importants.
Imatge financera passada, present i futura
Per obtenir una imatge clara d'on s'ha mantingut la vostra empresa financera durant els últims mesos, o fins i tot anys, heu de consultar els vostres extractes de resultats. Aquests documents faciliten la comparació dels marges de beneficis i pèrdues per a terminis específics a llarg termini. Els estats de resultats i pèrdues també us ajudaran a avaluar la vostra imatge financera actual i a projectar la vostra futura imatge financera global. Bàsicament, les declaracions de resultats són referències financeres efectives a llarg termini, mentre que els estats de fluxos d'efectiu són més adequats per a l'ús a curt termini.
