Els bancs depenen dels prestataris per mantenir els seus reemborsaments de préstecs programats com a principal font d'ingressos. Quan un prestatari no ha realitzat pagaments periòdics d'almenys 90 dies, el préstec es considera un préstec no evolutiu o NPL. La ràtio de morositat, més coneguda com a ràtio de morositat, és la ràtio de la quantitat de préstecs no rendibles en la cartera de crèdits del banc a la quantitat total de crèdits pendents que té el banc. La ràtio de morositat mesura l'efectivitat d'un banc a l'hora de rebre amortitzacions dels seus préstecs.
Quan els préstecs es converteixen en préstecs no actius
Les probabilitats d'amortització dels préstecs disminueixen significativament després de 90 dies, per la qual cosa la designació de crèdit no efectiva fa servir aquesta norma. Els préstecs es poden classificar com a no actius si el prestatari per defecte del préstec, declara la fallida o perd els ingressos que necessita per pagar el deute. Atès que els préstecs no rendibles poden ferir el prestigi del banc, el banc pot optar per vendre aquests préstecs a les agències de cobrament o altres empreses per recuperar les pèrdues.
Càlcul NPL total
L'import total del préstec, no només el saldo pendent del préstec quan el préstec es considerava no evolutiu, es calcula pel total de la NPL.Per exemple, si un prestatari tenia un préstec de 100.000 dòlars, va reemborsar 40.000 dòlars a temps, però va ser 90 dies enrere en els seus pagaments amb 60.000 dòlars encara vençuts, els 100.000 dòlars totals es classificarían com un préstec no evolutiu. Si el prestatari comença a tornar a pagar el préstec una vegada que s'ha classificat com a no actiu, aquest préstec es retira del total de la NPL. Si el banc ven el préstec a una altra agència per cobrar, aquest préstec també s'elimina del total de la NPL.
Càlcul de la relació NPL
El mètode de càlcul de la ràtio de morositat és senzill: divideix el total de NPL per l'import total dels préstecs pendents a la cartera del banc. La ràtio també es pot expressar com un percentatge dels préstecs no rendibles del banc. Per exemple, diuen que Alpha Bank té una cartera de préstecs total de 200 milions de dòlars, amb 5 milions de dòlars en préstecs no rendibles. La ràtio de morositat de Alpha Bank és ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025, o 2,5%.
Usos per a la relació NPL
Els analistes financers freqüentment utilitzen la relació NPL per comparar la qualitat de les carteres creditícies entre els bancs. Poden veure els prestadors amb elevats índexs de NPL com a implicar-se en préstecs de major risc, que poden provocar fracassos bancaris. Els economistes examinen les ràtios de NPL per predir la possible inestabilitat en els mercats financers. Els inversors poden veure els percentatges de NPL per triar on invertir els seus diners; poden veure els bancs amb baixos índexs de NPL com a inversions de menor risc que aquells amb elevades ràtios.
