Els empresaris han de mantenir uns nivells suficients de capital circulant per finançar les operacions i el deute del servei durant tot l'any. Les petites empreses sense accés a grans línies de crèdit són particularment vulnerables als problemes derivats de la manca de capital circulant. La comprensió de com calcular el capital circulant l'ajudarà a mantenir-se al tant de la seva situació financera i prendre mesures per solucionar possibles dèficits en efectiu.
Articles que necessiteu
-
Full de balanç
-
Llibre major
-
Informes per pagar i per cobrar
-
Declaració de flux d'efectiu
Agrupeu els vostres registres financers, com ara el vostre balanç, el llibre general, l'extracte de fluxos d'efectiu i els comptes a cobrar i pagaments.
Indiqueu els vostres actius actuals. Aquests inclouen efectiu i actius que es poden convertir en efectiu de forma ràpida, d'acord amb l'administració de petits negocis dels EUA. Per exemple, és possible que pugueu vendre un inventari en excés o vell que no necessiteu en dues setmanes, a diferència de vendre el vostre edifici d'oficines, que podria trigar més d'un any. Incloeu les despeses de prepagament que podeu recuperar si així ho sol·licita.
Indiqueu els passius actuals, que són els que heu de pagar en un any. Això inclou les quantitats degudes, com les factures que ha incorregut en materials, equips o serveis prestats, impostos sobre vendes, nòmines actuals, contribucions de beneficis i obligacions de devolució de crèdit a curt termini.
Resta els vostres passius actuals dels vostres actius actuals per determinar el vostre número de capital circulant. Si els seus actius actuals augmenten fins a $ 150,000 i els seus passius actuals equivalen a $ 85,000, reste $ 85,000 de $ 150,000 per determinar que té $ 65,000 en capital de treball. És possible tenir un capital de treball negatiu si els seus passius són més grans que els seus actius.
Consells
-
Per tenir una idea del capital de circulació que teniu disponible que no requereixi que vostè venda actius importants per executar la seva empresa, executeu un càlcul que inclogui només els actius que espera vendre durant l'any. Per exemple, si bé podeu vendre una màquina de producció en 30 dies, si no podeu fer el producte sense ell, no podreu convertir-lo en efectiu sense danyar la vostra empresa.
Projecteu el vostre capital circulant cada trimestre per identificar els possibles problemes de flux d'efectiu que pugueu tenir durant l'exercici. Això us permetrà prendre mesures per mantenir els imports propis de capital circulant durant tot l'any.
Avís
Sempre heu de saber la vostra disponibilitat de crèdit, que podeu utilitzar com a coixí per pagar comptes o fer compres durant una contracció de diners. Això l'ajudarà a evitar haver de vendre actius corrents que més tard haurà de reemplaçar a un cost més alt o sense que pateixi les seves operacions.
