Tot i que pot semblar que el flux d'efectiu es dirigeix en una direcció, i això està fora del vostre compte bancari, la vostra empresa també rebrà diners en efectiu de la venda de productes i serveis. El cobrament d'efectiu en comparació amb el cobrament d'efectiu es coneix com el vostre flux d'efectiu. Seguint el vostre flux d'efectiu, es mostrarà exactament quants diners tindreu disponibles per a operacions, projectes i expansió.
Què és el flux d'efectiu?
Es tracta bàsicament d'una instantània del compte bancari de la vostra empresa: els diners venen versus els diners que surten. Els diners entren al negoci quan realitza vendes i els clients paguen les seves factures. Els diners es presenten en forma de lloguer, utilitats, pagaments de préstecs, salaris, matèries primeres, subministraments empresarials i impostos. Idealment, hi haurà més diners que sortir. Amb un flux d'efectiu positiu, teniu prou diners per pagar els vostres comptes i, amb tota seguretat, n'hi ha prou de mantenir-los en reserva per a futurs projectes. Amb un flux d'efectiu negatiu, corre el risc de convertir-se en overdraft i pot haver de treure un préstec per compensar la vostra activitat.
Com calcular el flux d'efectiu
Calcular el flux d'efectiu és tan senzill com equilibrar una xequera: tot el que està fent és restar les despeses dels seus ingressos. El programari de comptabilitat com QuickBooks executarà el càlcul de manera instantània. Si ho fa manualment, un full de càlcul simple ha de fer el treball. Només cal que enumereu els mesos de l'any a la part superior del vostre full de càlcul i, a continuació, mantingueu una llista d'ingressos mensuals i totes les despeses que heu pagat durant el mes. Algunes despeses es repeteixen com a lloguer; altres com comprar una impressora tindran un temps de despeses. Un cop tingueu totes les xifres, resta les despeses dels ingressos totals en efectiu per descobrir el flux de caixa mensual. Calcular el flux d'efectiu durant diversos mesos us donarà la imatge més precisa. Especialment per als negocis de temporada, és possible que els rebuts siguin més alts en alguns mesos que d'altres.
Què és una declaració de fluxos d'efectiu?
Un extracte de fluxos d'efectiu és exactament el que suggereix el nom: un extracte financer que resumeix tots els efectius que entren i surten d'una empresa. Es tracta bàsicament d'una versió completa d'un full de càlcul de fluxos d'efectiu per a les empreses que estan subjectes a informes obligatoris. Les seccions principals de l'extracte de fluxos d'efectiu són:
- Efectiu d'activitats operatives, com ara rebuts de vendes i despeses d'explotació com pagaments d'interessos, pagaments d'impostos, pagaments a proveïdors, salaris i lloguer.
- Efectiu d'activitats d'inversió que inclou compres d'actius i pagaments relacionats amb una fusió o adquisició.
- Efectiu de les activitats de finançament, com ara els rebuts de l'emissió d'accions i el pagament de dividends i el principal del préstec.
La idea principal de l'extracte de fluxos d'efectiu és que permet als inversors veure d'un cop d'ull on provenen els diners de la companyia, com es gasta i si hi ha prou diners a les arques per finançar les despeses d'explotació de la companyia.
Els ingressos nets són els mateixos que els fluxos d'efectiu?
Els ingressos nets són els ingressos que heu obtingut en un període concret, menys les despeses realitzades per obtenir aquests ingressos. El flux d'efectiu, d'altra banda, mesura el ingrés físic que entra i surt del negoci. Ambdues xifres mesuren la seva rendibilitat, però són subtilment diferents. Suposem, per exemple, que vau fer un treball de 20.000 dòlars per a un client al gener. Aquests diners s'inclouen als ingressos nets de gener, perquè és el moment de guanyar-lo. Però si el client té 30 dies per pagar, els vostres $ 20,000 no baixaran fins al febrer. No augmenta el flux d'efectiu fins aleshores. Així, mentre que els ingressos nets mostren quant diners heu realitzat durant un període determinat, no mostra si teniu aquests diners disponibles per gastar.
