La gestió del flux d'efectiu representa una habilitat essencial per a l'èxit empresarial. Les empreses que no tenen diners suficients no es poden pagar els seus comptes. Les empreses amb excés de diners perden l'oportunitat de generar una rendibilitat d'aquests fons. Molts inversors i creditors analitzen el capital de circulació de les empreses per determinar quina és la bona gestió de l'empresa. El capital circulant considera els actius corrents i els passius corrents del negoci. Les empreses classifiquen els interessos meritats com a actiu corrent o una responsabilitat actual en funció de la transacció específica.
Capital de treball
El capital de treball mesura la liquiditat del negoci. L'empresa mesura el capital circulant restant els actius corrents dels passius corrents. El capital de treball representa el valor restant després de complir totes les obligacions actuals. A mesura que augmenta el capital circulant de la companyia, la liquiditat de l'empresa també augmenta. La ràtio actual converteix el capital de treball en una ràtio dividint els passius corrents per part dels actius actuals.
Interès acumular
Les empreses adquireixen interessos meritats de dues maneres diferents. D'una manera, l'empresa prendrà diners d'una altra entitat. L'empresa paga els interessos dels diners fins que reemborsi l'import total. Entre els pagaments d'interessos, l'empresa acumula despeses d'interès. D'una altra manera, l'empresa presta diners a una altra entitat. L'empresa rep interès sobre els diners fins que rep el valor total del prestatari. Entre els pagaments d'interessos, l'empresa acumula ingressos per interessos.
Responsabilitat Corrent
Els passius corrents es refereixen als diners adquirits a altres que la companyia pagarà en un any. L'empresa espera pagar la despesa d'interessos meritats, de manera que representa una responsabilitat actual de l'empresa. Atès que l'empresa deu més despeses d'interessos meritats, el seu capital de treball i la seva taxa actual disminueixen. Atès que l'empresa paga la despesa d'interessos meritats i la quantitat que ha de disminuir, augmenta el seu capital de circulació i la seva ràtio actual.
Actiu corrent
Els actius actuals es refereixen als diners que es deuen a l'empresa d'altres que espera rebre en un any. L'empresa espera rebre els ingressos per interessos meritats, per la qual cosa representa un actiu corrent per a l'empresa. A mesura que augmenta l'import dels ingressos d'interessos meritats, el seu capital de treball i el seu ràtio actual augmenten.
