El balanç resumeix els actius, passius i patrimoni dels accionistes d'una empresa. L'efectiu és un compte d'actiu corrent en el balanç. Inclou dipòsits bancaris, certificats de dipòsit, factures del Tresor i altres instruments líquids a curt termini. Les empreses poden augmentar l'efectiu a través del creixement de les vendes, la recaptació de comptes vençuts, el control de despeses i les activitats de finançament i d'inversió.
Creixent vendes
El creixement de les vendes sol dir un nivell de caixa més alt en un balanç. Quan una empresa realitza una venda en efectiu, les entrades comptables augmenten el compte de vendes del compte de pèrdues i guanys i el compte de caixa del balanç. Quan rep el pagament en efectiu a les factures de crèdit, l'empresa trasllada els imports dels comptes a cobrar a efectiu. Els productes innovadors i de qualitat, el màrqueting dirigit i el servei al client superior són algunes de les maneres per aconseguir de forma consistent vendes més altes i obtenir una avantatge competitiu en el mercat.
Administració de cobraments
Algunes vendes són en efectiu, mentre que d'altres estan a crèdit. El saldo dels comptes a cobrar a la secció d'actius actuals del balanç conté les factures de crèdit no pagades. Encara que una empresa pot rebre la majoria dels pagaments dins del període de la factura, alguns comptes es tornen en demora mentre que altres no es poden cobrar. Els procediments de control de crèdit més estrictes, com ara la reducció de límits de crèdit per als clients que han passat en el passat o rebutgen el crèdit als clients amb dificultats financeres, poden reduir la quantitat de factures vençudes i augmentar el flux de caixa. L'enviament de recordatoris automàtics per correu electrònic, el seguiment dels clients finals i l'oferta de descomptes per establir les factures anticipadament són algunes de les altres maneres de gestionar els comptes a cobrar i augmentar els efectius en el balanç.
Control de despeses
El control de les despeses augmenta els nivells d'efectiu. Impulsar el creixement de les vendes és una condició important però insuficient per augmentar l'efectiu. Per exemple, si un augment del 5 per cent en les vendes requereix un augment del 7 per cent en les despeses de comercialització, els nivells d'efectiu poden disminuir, no augmentar. Les empreses incorren en costos variables, com el treball directe i els costos de matèries primeres. Les empreses també tenen despeses generals fixes, com ara els sous administratius i la publicitat. Negociar millors termes amb els proveïdors i ajustar els desplaçaments de producció per tenir en compte l'augment o la caiguda de la demanda són maneres de gestionar els costos variables. La simplificació dels processos empresarials, la reducció dels viatges de negocis i la confiança dels contractistes en lloc del personal a temps complet són algunes maneres de reduir les despeses generals.
Activitats de finançament i inversió
Les empreses poden augmentar els nivells d'efectiu mitjançant activitats de finançament i d'inversió. Les activitats de finançament inclouen els guanys procedents de préstecs bancaris i de l'emissió d'accions o bons als inversors. Per a petites empreses que poden no disposar d'accés ràpid als mercats financers, la injecció de diners en efectiu dels socis fundadors, els capitalistes de risc i els inversors àngels augmentaria l'efectiu en un balanç. Els pagaments de dividends i interessos de les inversions en accions i obligacions també augmenten els nivells d'efectiu. La venda d'excedents d'inversions d'immobilitzat, com ara oficines regionals, centres de distribució, equips sobrants o automòbils que no s'utilitzen augmenten l'efectiu en el balanç. Altres maneres d'augmentar els efectius inclouen la venda d'inversions en filials o la generació d'unitats de negoci.
