Una auditoria de processos en capes és una funció que segueixen certes empreses per assegurar que les seves operacions segueixen uns estàndards específics. Aquestes auditories poden ser més internes que externes, tret que els grups d'interès externs requereixin informació relacionada amb la capacitat de l'empresa de seguir de manera sistemàtica tasques o activitats específiques. Les auditories en capes poden no estar sota la responsabilitat del departament de comptabilitat de la companyia, ja que aquestes persones poden no tenir prou experiència en aquest procés. Un administrador operacional o un enginyer de control de qualitat solen dur a terme aquest tipus d'auditoria.
Operacions de màquina
Els auditors generalment revisaran la configuració de diverses màquines que l'empresa utilitza per completar els processos de fabricació o producció. Això permet als auditors assegurar-se que cada peça d'equip està en un ordre de treball acceptable i no causarà danys indeguts als empleats. Els auditors poden revisar els indicadors, els mesuraments de calibratge o executar una sèrie d'altres proves directes que proporcionen informació sobre el funcionament de l'equip en condicions normals.
Documents operatius
Moltes organitzacions requereixen que els empleats completin la documentació de les seves activitats en l'entorn de treball. Els auditors revisen aquests formularis per veure quins empleats estan omplint la documentació i els horaris o dates de la documentació. Això fa que els empleats siguin responsables de les seves accions, especialment els gestors operatius que han de respectar la seguretat de l'empresa o els seus procediments operatius estàndard. Tot i que pot ser difícil determinar si la paperassa és fraudulenta, combinar aquest procés amb entrevistes dels empleats pot ajudar a revisar aquesta informació.
Observació
Les observacions permeten als auditors observar els empleats realitzant tasques específiques en l'entorn de treball de l'empresa. Els auditors poden utilitzar millor aquest procés mostrant-se sense anunci i realitzant una revisió observacional de les operacions de la companyia. Això permet als auditors evitar els directius i empleats que operaran sota els procediments de la companyia per al dia d'auditoria planificat. Els auditors necessiten una observació d'auditoria veritable i sense filtrar per assegurar que els empleats completin correctament la documentació i que segueixin tots els estàndards operatius.
