Normalment, una empresa utilitza efectius petits per fer petites compres o reemborsar als empleats per a les despeses menors. Cada mes, els comptadors o altres empleats hauran d'equilibrar els diners petits i reposar els fons. Aquest procés no hauria de trigar massa, ja que els diners petits a la mà són una petita quantitat, sovint menys de 100 dòlars per a les petites empreses. Les grans companyies poden tenir comptes de caixa petits que tenen fins a $ 500 o més. Els procediments de reconciliació, però, no són diferents, independentment de l'import dels fons d'efectiu petits.
Escriu la figura normal de diners petits en un full de paper. Aquesta xifra és l'import inicial d'efectiu per a petits diners, com ara $ 100.
Compteu els diners en efectiu actuals a la caixa petita o al calaix. Resta el total de diners a la carta del saldo inicial.
Total dels rebuts que detallen petites despeses d'efectiu. Deduïu el total del rebut de la xifra al pas 2. Els efectius petits s'equilibraran si aquests dos elements són nets a zero.
Diferències d'investigació del càlcul del pas 3. Busqueu els ingressos que falten, recupeu els diners en efectiu i demaneu als empleats sobre els usos no reportats d'efectiu petit.
Reabasteixi els fons de caixa petits mitjançant la sol·licitud d'efectiu igual als ingressos. Els propietaris o els administradors de comptes solen tenir l'autoritat per demanar avenços en efectiu per reposar la caixa petita.
Consells
-
Utilitzeu sempre procediments detallats per a usos petits d'efectiu. Un resguard autoritzat per la gestió hauria de ser necessari per donar un petit efectiu als empleats per a petites despeses.
