Els governs utilitzen incentius fiscals com una manera de tenir projectes o polítiques executats per ciutadans o empreses privades. Dos tipus principals d'incentius fiscals són els crèdits fiscals i les subvencions fiscals. Hi ha diverses diferències entre els crèdits fiscals federals i les subvencions fiscals. Aquests varien des de l'autoritat emissora fins a la distribució de fons, per la qual cosa és fonamental entendre què és cadascun.
Crèdits fiscals federals
Un crèdit fiscal federal és una quantitat que una persona està autoritzada a deduir dels ingressos bruts reportats. Per exemple, si una persona feia $ 40,000 i rebia un crèdit fiscal de $ 1,000, la responsabilitat fiscal d'aquesta persona abans de prendre altres deduccions seria de $ 39,000. Els crèdits fiscals federals estan disponibles per a tot, des de la compra d'electrodomèstics verds per a la seva llar fins a invertir en barris específics o programes comunitaris. Els crèdits fiscals són incentius destinats a convèncer a la gent a gastar diners en articles o programes que el govern creu que són dignes.
Subvencions estatals i locals
Una subvenció és una suma de diners que es dóna a una persona o institució per a un propòsit específic. Les ajudes no requereixen un reemborsament a l'autoritat d'emissió. La majoria de les subvencions fiscals són realment una mena d'exempció de l'impost donat per les autoritats tributàries. Són perdó d'impostos ja a causa de l'autoritat. Els estats, comtats i municipis poden emetre subvencions fiscals, generalment per adquisicions de béns o de capital. Moltes autoritats tributàries, per exemple, concedeixen subvencions fiscals a les organitzacions sense ànim de lucre, que els permeten deixar de pagar impostos sobre la propietat.
Beques fiscals federals
El govern federal podria emetre subvencions fiscals als governs locals pel mateix motiu que emetria crèdits fiscals personals, com ara iniciatives verdes. A diferència de la majoria de les subvencions fiscals, les subvencions fiscals federals són fons emesos per cobrar impostos específics. Per exemple, el govern federal recapta un impost sobre fertilitzants que finança algunes ajudes fiscals agrícoles. Els impostos sobre contaminants o productes químics nocius són utilitzats per l'Agència de Protecció del Medi Ambient per finançar programes de subvencions de neteja.
Crèdits Vs. Beques
La manera més fàcil de recordar la diferència entre un crèdit fiscal federal i una subvenció fiscal és si es canvien diners. En el cas de subvencions, els fons surten d'un compte a un altre. Fins i tot quan els municipis emeten subvencions fiscals, paguen un dels seus comptes d'un altre. Amb crèdits fiscals, no s'intercanvien diners. En lloc d'això, els diners que es deuen a una autoritat tributària es redueixen, no es mouen d'un compte a un altre.
