Es produeixen errors bancaris, tot i que són rars. Quan ho facin, ha de treballar per assegurar-se que els llibres coincideixin amb els saldos reals del banc en comptes dels errors. Això requereix que no només ajusteu l'equilibri dels llibres, sinó que també prepareu una entrada al llibre general que reflecteixi els ajustos. Realitzeu els ajustaments tan aviat com es produeixin amb precisió, o tan aviat com ho noteu quan feu la vostra reconciliació bancària després de rebre un extracte bancari.
Articles que necessiteu
-
Error en la paperassa
-
extracte de compte
-
Llibres de comptes
-
Llibre major
Realitzeu els ajustos necessaris a l'extracte bancari per corregir l'error. Afegiu o reduïu l'import de l'error al extracte bancari, contacteu amb el banc i digueu-los la naturalesa de l'error i la quantitat.
Ajusteu el compte en efectiu per tenir en compte l'error. Afegiu o reduïu el mateix import d'error del compte de caixa que heu utilitzat amb l'extracte bancari per equilibrar-ne els dos.
Escriu una entrada de diari per augmentar el saldo de caixa si l'error bancari afegeix diners als vostres comptes. Emetre diners en efectiu a la revista escrivint "Efectiu" a la primera línia de la revista i la quantitat de l'error a la columna de dèbit de la revista. Aneu a la línia que hi ha just a sota de la revista, sagnant lleument l'entrada, escriviu el nom del compte afectat per l'error i acrediti la quantitat de diners que implica. Per exemple, si l'error corresponia als interessos obtinguts per la vostra empresa, utilitzaria el nom del compte "Interessos obtinguts" a la segona línia de la revista.
Escriu una entrada de diari per reduir el saldo de caixa si l'error resulta en una pèrdua d'efectiu. Defectuï el compte afectat per l'import de l'error en la primera línia de l'entrada del diari i en la següent línia del crèdit del diari en efectiu per la quantitat de l'error.
Data totes les entrades del diari amb la data en què feu l'entrada.
