El frau ha vist que moltes organitzacions sense ànim de lucre perdre fons que funcionen a milions de dòlars en circumstàncies poc clares. El vostre informe de frau podria ajudar a recuperar actius desviats i servir de justícia als responsables. Un article de Washington Post, el 27 d'octubre de 2013, cita el cas de Lela West de l'Associació Escolar de Virginia, que va rebre una pena de 10 anys de presó el març de 2012 per frau financer i va ordenar que el tribunal compensés a l'organització amb la totalitat de la restitució $ 150,000.
Detecció de frau
Les auditories financeres i les investigacions d'organitzacions sense ànim de lucre han descobert molts casos de frau perpetrats per empleats i altres persones amb discapacitat. Alguns autors de frau falsifiquen la informació financera de les seves organitzacions sense ànim de lucre per ocultar la malversació i l'apropiació indeguda dels fons. Els resultats de l'estudi de frau global 2012 publicat per l'Associació d'Examinadors de Frau van demostrar que les pèrdues mitjanes relacionades amb el frau en organitzacions sense ànim de lucre van arribar als $ 100,000 el 2012. Les incidències de frau a les organitzacions sense ànim de lucre solen ser precipitades per entorns de confiança i amistats que els empleats i voluntaris exploten vellesa aquestes organitzacions.
Recolliu proves
Una vegada que detecteu el frau, seguiu les oportunitats de venda i recopileu proves adequades a partir de documents de comptabilitat i comunicació. Això podria ser comandes de compra locals, factures de proveïdors i deutors, xecs de pagament, targetes de crèdit, notes de crèdit o formularis contractats signats. El formulari 990, que les organitzacions sense ànim de lucre fa un registre anual al Servei d'Ingressos Interns, també pot proporcionar proves fonamentals. La organització sense ànim de lucre és necessària per informar les contribucions i subvencions, els ingressos per programes, els beneficis pagats als membres i altres dades financeres. L'evidència documentada us ajudarà a fer una còpia de seguretat de les seves denúncies contra qualsevol persona sospitosa de defraudar l'organització sense ànim de lucre.
Identifica el canal d'informes adequat
Si sou un auditor intern o extern, ressalta el frau detectat al vostre informe d'auditoria i recomana més investigacions. Una persona amb informació privilegiada, com ara un membre del personal, un membre del consell o voluntari, pot haver de denunciar frau de forma anònima per evitar que es retardi als autors del frau. Contacteu amb les organitzacions d'informes de frau, com ara la Línia directa de fraus i la Comissió Federal de Comerç, per confirmar si poden investigar el vostre informe de frau. Fraud Hotline ofereix serveis d'informes de frau a les seves organitzacions registrades, mentre que la FTC atreu a frau banderes vermelles dels donants i consumidors de serveis sense ànim de lucre.
Envieu l'informe de frau
Utilitzeu els números de les línies directes, els contactes de correu electrònic i els formularis de contacte en línia proporcionats per les organitzacions de denunciants d'emergència per enviar el vostre informe de frau. Algunes d'aquestes organitzacions proporcionen enllaços a llocs web per denunciar fraus en línia. També us permeten adjuntar còpies de les proves documentades als correus electrònics i als formularis de contacte en línia. Busqui l'ajuda del seu advocat general de l'estat per obtenir orientació legal per denunciar frau en una organització sense ànim de lucre.
