El crèdit és el cor de les transaccions comercials. Les empreses amplien el crèdit als clients i fan compres a crèdit. No obstant això, de vegades els clients es queden enrere en els seus pagaments i les empreses es troben amb un deute no cobert, el que redueix el flux de caixa. Una política de crèdit actualitzada ajuda a una empresa a gestionar de manera proactiva les seves factures pendents. Els components clau de la política de crèdit són els objectius i les responsabilitats, l'anàlisi de crèdits i les col·leccions.
Objectius i responsabilitats
Els objectius d'una política de crèdit són reduir els imports pendents de la factura i les despeses de deute incobrables. Les empreses podrien establir mètriques de rendiment diferents, com ara la quantitat mitjana de dies en què un compte s'ha endarrerit i el valor total en dòlars de les factures pendents. Per exemple, una empresa podria establir límits en el nombre màxim de dies que un compte pot romandre aturat abans que l'empresa ho escrigui i elimini els privilegis de crèdit del client. Establir responsabilitats organitzatives també és important perquè estableix una cadena de responsabilitat i evita la duplicació i la confusió. Per exemple, els administradors de les botigues minoristes d'una empresa poden tenir l'autoritat per aprovar els límits de crèdit fins a 500 dòlars, però el departament de finances corporatives hauria de revisar les sol·licituds de crèdit de majors quantitats.
Anàlisi
El propòsit de l'anàlisi de crèdit és diferenciar entre els clients que paguen a temps i els que no ho fan. La política de crèdit ha d'especificar el format dels formularis de sol·licitud de crèdit i establir directrius clares per revisar aquestes aplicacions. Depenent de la mida de la sol·licitud de límit de crèdit, els tècnics de crèdit i els administradors hauran de revisar els informes de crèdit i els informes financers de Dun & Bradstreet, els estats financers, el historial de treball i altra informació del formulari de sol·licitud abans de concedir aprovacions de crèdit. L'anàlisi ha de ser un procés continu perquè els canvis en les condicions econòmiques i empresarials poden afectar la salut financera de les empreses individuals o de les indústries senceres. La gestió creditícia proactiva pot requerir que una empresa redueixi les sol·licituds de crèdit de determinades empreses i redueixi o cancel·lés els límits de crèdit d'altres.
Col·leccions
El propòsit de la política de cobrament és reduir l'exposició al deute dolent d'una empresa. La probabilitat d'una col · lecció disminueix ràpidament a mesura que envelleix un compte. Dit d'una altra manera, com més temps s'hagi acabat un compte, més difícil és recaptar el saldo pendent. Els procediments de cobrament normalment depenen de la mida i del valor en dòlars del compte vençut. Una petita empresa amb un nombre limitat de comptes pot fer un enfocament personalitzat de les col·leccions amb trucades telefòniques o fins i tot visites personals. Un gran negoci amb centenars de comptes pot adoptar un sistema gradual d'escalades. Per exemple, pot enviar un recordatori de correu electrònic quan un compte té set dies d'antelació i iniciar un contacte telefònic després d'un compte pendent de dues setmanes o més.
Altres consideracions
Els altres components de la política de crèdit inclouen els termes de venda, el període de crèdit i els descomptes en efectiu. Els termes de crèdit habituals inclouen "net 30" i "2/10, net 30." El terme "net 30" significa que el pagament total es deu al termini de 30 dies. El terme "2/10" significa que un client obté un descompte del 2 per cent si paga la factura completa en un termini de 10 dies. Les seccions addicionals poden incloure descripcions d'ètica, qualitat, informes de gestió interna i manteniment de registres.
