Un gestor financer ha de produir informes financers, activitats d'inversió directa i desenvolupar estratègies per assegurar la salut financera a llarg termini de l'organització.Com que tenen el major coneixement de les finances d'una empresa de qualsevol persona en una organització, també ajuden els executius a prendre decisions que impliquin el futur de l'empresa.
Consells
-
Els principals objectius del gestor financer són planificar, contenir costos, gestionar fluxos de caixa i assegurar el compliment legal.
Què és un gestor financer?
Un gestor financer s'encarrega de controlar la salut financera d'una organització mitjançant informes financers. Quan les coses van bé, dirigeixen activitats d'inversió i desenvolupen plans que poden ajudar a mantenir i millorar l'estat financer de l'empresa. Quan les coses estan malament, desenvolupen estratègies per millorar les finances de l'empresa, no només a curt termini sinó també a la llarga. Sovint utilitzen el seu coneixement de les finances d'una empresa per ajudar a assessorar els executius sobre les decisions empresarials.
Deures d'un administrador financer
Els administradors financers han de supervisar la creació de nombrosos informes, inclosos els estats financers, els informes d'activitats empresarials i les previsions basades en les tendències actuals. Altres empleats que realitzen informes i pressupostos financers han d'informar al gestor financer que opera com a supervisor. Han d'assegurar que es compleixin els requisits legals relatius a les finances de la companyia, com ara els impostos i els salaris dels empleats.
A part de compilar informes, els administradors financers han de poder elaborar idees per ajudar a l'empresa a partir de dades. Han de revisar els informes financers de l'empresa i ajudar a trobar maneres de reduir els costos. Observen les tendències del mercat a nivell mundial per ajudar a trobar noves oportunitats d'expansió o adquisicions. Finalment, han d'ajudar a la gestió a prendre decisions que tinguin un aspecte financer.
En els últims anys, els càrrecs específics d'un gestor financer han canviat a causa dels avenços tecnològics que redueixen el temps necessari per preparar informes financers. Mentre que crear aquests informes una vegada que va assumir la major part del temps d'un gestor financer, ara els objectius principals dels gestors de finances empresarials són analitzar informes i assessorar als alts directius sobre com maximitzar els beneficis. Com a resultat, cada vegada se'ls demana que serveixin d'assessors que ajuden els executius a prendre decisions que afectaran a tota l'organització.
El paper de l'administrador financer també canviarà a mesura que creixi una empresa. Quan les empreses són petites, poden subcontractar moltes tasques que eventualment es poden portar a casa i afegir-se a la llista de funcions del gerent financer. Si una empresa es fa prou gran, potser fins i tot necessiti un equip complet de gestors financers per processar i analitzar totes les dades financeres.
Objectius de la Direcció Financera
L'objectiu a llarg termini de la gestió financera és, en definitiva, ajudar a l'empresa a maximitzar els beneficis. Per fer-ho, un gestor financer ha de centrar-se en objectius més petits i específics de la gestió financera: planificació, contenció de costos, gestió de fluxos d'efectiu i compliment legal.
Planificació
Un administrador financer difereix d'un comptador ja que se centrarà en la planificació d'una estratègia financera a llarg termini, assignant el treball de comptabilitat real als seus subordinats. Aquests plans poden incloure l'establiment d'objectius per limitar els costos generals, les despeses de producció i la gestió del servei del deute, així com aconseguir ingressos específics, marges de beneficis i beneficis bruts. També haurà de fer plans per a les opcions d'inversió correctes si una empresa acaba tenint un benefici excessiu. A més, pot trobar maneres perquè l'empresa adquireixi el capital necessari per a expansions o adquisicions.
Per realitzar aquests plans, haurà de crear un pressupost mestre conegut com a anàlisi de variància pressupostària que tingui en compte el balanç de l'empresa, els comptes a cobrar i els informes pagadors, els registres de fluxos d'efectiu i els estats de pèrdues i guanys. El director financer examinarà periòdicament aquesta anàlisi de variació del pressupost per decidir si el rendiment real de l'empresa compleix les seves projeccions i, si no, ajudarà a determinar quins canvis s'han de fer.
Cost Contenció
La contenció de costos va més enllà de simplement establir nivells de despesa i crear mesures de reducció de costos. Un gestor financer també ha de crear sol·licituds de propostes, processos de licitació i polítiques de compra per a contractistes, venedors i proveïdors. Aquesta és l'única forma d'assegurar-se que l'empresa obtingui la millor combinació de qualitat i preu.
Un gestor financer també analitzarà les necessitats de recursos actuals i futurs de la companyia per determinar si és millor realitzar activitats a l'interior de la casa o externalitzar el treball. El director financer també ha de gestionar el deute i els impostos de la companyia per minimitzar els pagaments d'interessos i la responsabilitat fiscal.
Gestió del flux d'efectiu
El flux d'efectiu és la recepció efectiva de diners i el pagament de comptes a diferència dels ingressos i despeses pressupostats per la companyia. La gestió del flux d'efectiu de l'empresa és un dels deures més importants d'un gestor financer. Mentre que una empresa pot tenir una quantitat determinada per part dels clients, és irresponsable suposar que obtindrà els diners a temps per pagar les factures abans de venjar. L'objectiu de la política de gestió d'efectiu d'una empresa és assegurar-se que sempre hi ha prou diners per pagar les factures mantenint suficients reserves de crèdit i d'efectiu per tal de mantenir l'empresa econòmicament estable.
Compliment legal
Un gestor financer ha d'assegurar-se que l'empresa compleixi totes les obligacions legals relacionades amb les finances, inclòs el pagament de les vendes i l'impost sobre la renda, els beneficis dels empleats, els requisits de salarials estatals i federals i l'informe a la Comissió de Valors i Intercanvi si l'empresa és una corporació pública. El director financer també ha de garantir que l'empresa compleixi les lleis específiques de la indústria. Per fer front a aquestes obligacions legals, un gestor financer pot treballar amb un equip intern o consultors, inclosos els experts fiscals i els CPA.
Gerents financers específics de la indústria
Com que diferents tipus d'empreses tenen necessitats financeres diferents, alguns especialistes financers s'especialitzen en determinades indústries. Aquests gerents financers especialitzats han de tenir coneixements específics de la indústria per a gestionar les necessitats úniques de les seves empreses, incloses les normatives, els procediments i les lleis fiscals. Per exemple, els administradors financers del govern han de conèixer els crèdits públics i els processos pressupostaris. De la mateixa manera, un gestor financer que treballa en una companyia d'assegurances sanitàries ha d'assegurar-se que, tal com s'estableix a la Llei d'assistència econòmica, no s'utilitzen més del 20 per cent de les primes per cobrir els costos administratius, inclosos els guanys i els salaris. La resta s'ha de gastar en reclamacions mèdiques i millores de qualitat per als membres.
Tipus de gestors financers
Hi ha molts deures que poden correspondre a un administrador financer, molt més del que qualsevol persona podria manejar. És per això que els administradors financers solen tenir un títol real diferent basat en els seus deures i enfoques específics. Alguns dels tipus més freqüents de gerents financers inclouen controladors, tresorers / oficials de finances, administradors de crèdits, gestors d'efectiu, administradors de riscos i gestors d'assegurances.
Els controladors dirigeixen la preparació d'informes financers, inclosos els informes especials requerits per les agències governamentals que regulen el negoci. Sovint supervisen els departaments de comptabilitat, auditoria i pressupost.
Tresorer i finançador són dos noms per a directius financers que supervisen la inversió de fons i dirigeixen els pressupostos d'una organització perquè pugui assolir els seus objectius financers. Poden obtenir capital a través de mitjans com emetre accions o bons per tal de donar suport a expansions i desenvolupar plans financers per gestionar fusions i adquisicions.
Els administradors de crèdit supervisen les operacions de crèdit d'una empresa establint criteris de qualificació creditícia, decideixen els límits de crèdit i controlen les col·leccions dels comptes vençuts. De la mateixa manera, els administradors de caixa controlen el flux d'efectiu que entra i surt de l'empresa fent coses com la sortida de fluxos d'efectiu per determinar si l'empresa tindrà prou diners per abonar els seus comptes o si disposarà de més efectiu del necessari i, per tant, necessita invertir part d'ella.
Com indica el seu nom, els administradors de risc controlen el risc per limitar o compensar pèrdues o incerteses financeres a causa de factors com els canvis en els preus de les divises o els productes bàsics. Els gerents d'assegurances intenten limitar les pèrdues d'una empresa mitjançant l'obtenció d'una assegurança contra riscos com lesions i demandes d'empleats.
