En la comptabilitat de la base de caixa, els ingressos es registren a mesura que es recapta i les despeses que es paguen. Això és diferent de la comptabilitat base de meritació, que registra ingressos i despeses tal com ocorren. La comptabilitat de diners en efectiu s'utilitza generalment només amb finalitats fiscals. En general, les empreses mantenen registres comptables amb el mètode base de meritació, el que significa que heu de fer alguns ajustaments abans de poder executar el vostre saldo de prova. El propòsit del saldo de prova és la detecció d'errors, ja que comprova que tots els deutes i crèdits del llibre principal són iguals.
Articles que necessiteu
-
Estats financers
-
Programari de full de càlcul o un llibre de llibretes
Recopileu els imports i els imports següents dels comptes anuals dels comptes següents: Fons de despeses de capital, despeses de prepagament, comptes a pagar, guanys de capital, inventari i comptes a cobrar. Introduïu el nom de cada compte a la columna A d'un full de càlcul o llibre de llibretes.
Transfereixi els imports del compte corrent del compte financer de cada compte a la cel·la corresponent de la columna B.
Introduïu l'import de dèbit de tancament de cada compte a la cel·la corresponent de la columna C. Per a l'import de crèdit d'obertura, introduïu-lo per a cada compte a la columna D.
Convertir a la base d'efectiu mitjançant el càlcul de B-C + D = E per a tots els comptes d'ingressos i B + C - D = E per a tots els comptes de despeses. A la columna E, utilitzeu les fórmules "= B - C + D" i "= B + C - D" amb els números de cel·la adequats a què fa referència. Una vegada que feu això per a cada compte, podeu convertir a base de caixa i tenir el vostre saldo de prova números.
