L'efectiu és l'actiu preeminent que una organització, ja sigui empresa, entitat governamental, entitat benèfica o institució acadèmica, utilitza per avançar en la seva agenda operativa, realitzar tasques i establir les bases per a l'èxit. La gestió corporativa estableix procediments de so per controlar els registres financers, inclosos els llibres en efectiu i els llibres generals.
Llibre d'efectiu
Un llibre en efectiu és un document en què els comptadors corporatius -i, principalment, els comptadors i comptadors jóvens- registren totes les transaccions en efectiu. Això inclou diners que provenen de voltes corporatives de fonts tan variades com clients, comptes d'estalvis bancaris i proveïdors, a través de programes de descompte i descomptes, per exemple. Els fluxos d'efectiu sortints abasten des de proveïdors i proveïdors de serveis de remeses a sou i pagaments fiscals. Un llibre d'efectiu és similar a un diari d'efectiu. En una economia moderna en què la tecnologia és bàsica en la comptabilitat corporativa, aquesta revista s'assembla més a un dipòsit electrònic de transaccions de liquiditat que a un llibre físic i clàssic.
Importància
Un llibre de liquiditat ajuda al lideratge d'una empresa a determinar quants diners té el negoci en un moment donat, ja sigui al final d'un dia o una setmana. Amb aquesta informació, els alts executius poden solucionar els dubtes que els comentaristes financers poden tenir sobre l'estat de liquiditat de l'empresa i les habilitats operatives de lideratge principal. Per exemple, la corporació pot assenyalar la seva declaració de fluxos d'efectiu per facilitar les preocupacions dels prestadors i assegurar al públic que s'enfronta efectivament amb el tedi competitiu. També conegut com a informe de liquiditat, un flux d'efectiu explica el viatge operatiu d'una empresa, centrant-se en els diners que l'empresa gasta en activitats d'operació, inversió i finançament.
Com funciona
Les transaccions en efectiu travessen diversos processos abans d'acabar en un informe de liquiditat. Normalment, un comptable registra ingressos i sortides de diners mitjançant el domiciliació i el crèdit del compte de caixa. La pràctica comptable és diferent de l'ús de la banca, i el cobrament de diners en efectiu significa augmentar els diners corporatius. Per exemple, el comptable publica remeses del client mitjançant el domiciliació del compte en efectiu i acreditant el compte de clients a cobrar. A continuació, les entrades d'efectiu el converteixen en el saldo de prova, un informe que ajuda als comptadors a verificar que els crèdits totals equivalen als deutes totals. El tercer pas del procés d'informació financera porta a la revelació d'efectiu en un balanç corporatiu, també conegut com un estat de situació financera o estat de situació financera.
Controls d'efectiu
En el context corporatiu, els caps de departament adopten polítiques efectives de caixa, especialment aquelles relacionades amb el control de llibretes en efectiu, per fomentar una informació precisa i evitar el robatori d'actius. Això és important perquè els casos de frau i malversació de diners en efectiu representen una profunda traïció de la confiança, i els caps del segment saben que aquests esdeveniments poden tenir conseqüències reglamentàries en el camí.
