Un negoci participa en transaccions de préstec per finançar les seves ambicions comercials a llarg termini i evitar que les seves operacions caiguin pel camí competitiu. Les línies de crèdit i les notes a pagar són part de l'arsenal de finançament de la companyia, tot i que també pot recaptar fons a través de conductes públiques. Aquests inclouen mercats físics, com ara la Borsa de Valors de Nova York i plataformes digitals, com la cotització automatitzada de l'Associació Nacional de Comerciants de Valors o Nasdaq.
Línies de crèdit
Una línia de crèdit és un préstec rotatori que un banc atorga a un client, i el client pot aprofitar fons sempre que el banc obtingui interessos i pagaments principals a temps. "Revolucionat" significa que el creditor reprèn fons en l'acord de la línia de crèdit després que el deutor remeti els diners en efectiu. Per exemple, un banc atorga una línia de crèdit de 100.000 dòlars sense interessos a una organització. El negoci utilitza 25.000 dòlars per finançar activitats operatives, deixant un saldo de 75.000 dòlars. Dos mesos més tard, el prestatari envia 10.000 dòlars al creditor, i la quantitat de línia pendent és de $ 85,000. El negoci pot utilitzar aquest efectiu per finançar altres activitats i no ha de tornar a sol·licitar un nou préstec una vegada es paga el saldo pendent.
Notes pagadores
Una nota a pagar és un document en el qual una part, el pagador, accepta remetre a una altra part, el beneficiari, una certa quantitat de diners en efectiu en un moment determinat. "Pagador", "deutor" i "prestatari", així com "beneficiari", "creditor" i "prestador" són termes idèntics, respectivament. La majoria dels arranjaments de préstecs comencen i acaben amb un préstec pagador, ja que els prestadors volen garantir l'amortització immediata d'acord amb el pacte del préstec i rebre protecció legal en cas que el deutor sigui defectuós. Els creditors generalment supervisen els perfils financers dels prestataris individuals i corporatius per avaluar la solvència i la solvència econòmica. Els prestataris poden perdre el suport dels prestadors si les seves accions i el seu pronòstic financer fan que l'amortització del deute sigui més evasiva. En aquest cas, els prestadors podrien sol·licitar un reemborsament anticipat o augmentar els tipus d'interès per tenir en compte el risc de crèdit.
Correlació
Les línies de crèdit i les notes a pagar es relacionen en l'administració del deute corporatiu. Ambdós conceptes tracten la manera com un negoci planteja fons a través de canals de crèdit, a diferència dels canals d'equitat, que corresponen a mercats financers com la Borsa de Valors de Londres. En essència, les línies de crèdit i les notes a pagar generen deutes corporatius, si - i quan - un préstec prospectiu s'emmarca en fons.
Comptabilitat financera i informes
Per registrar els ingressos del préstec, un comptable corporatiu dedueix el compte de caixa i acredita el compte de deute corresponent. L'endeutament en efectiu, un compte d'actius, significa augmentar els diners de l'empresa. Això és diferent de la pràctica bancària. Les notes creditícies i les línies de crèdit aprovades o totalment parcials són deutes a curt o llarg termini, segons el venciment. Tots dos elements són integrals del balanç.
