La ràtio d'ingressos per desemborsament es basa en la virtut financera que recomana que les persones visquin dins dels seus mitjans i que romanguin lliures de deutes. La mètrica ajuda els prestadors a cobrir els prestataris, establint aquells amb un alt risc per defecte, a part dels possibles creditors amb una salut financera neta. Els creditors també tenen en compte aquesta proporció per avaluar factors clau com ara la solvència i les puntuacions de crèdit.
Deute
Un deute és una obligació financera que una empresa o una persona ha d'honorar. També conegut com a responsabilitat, un deute pot ser financer o no financer. Quan una persona o organització garanteixi el deute del prestatari, l'aval és responsable si el valor creditor és defectuós. Els comptadors distingeixen dos tipus de deute: a curt i llarg termini. Els deutes a curt termini o actual es vencen en un període que no excedeixi d'un any. Els exemples inclouen el deute de la targeta de crèdit, els comptes a pagar i el paper comercial. Els passius a llarg termini es produeixen després de 12 mesos i s'executa la gamma de bons a pagar i hipoteques a notes degudes. Els administradors financers registren deutes en un balanç, també conegut com un estat de situació financera o estat de situació financera.
Renda disponible
Els ingressos representen els ingressos que un negoci deriva de les seves operacions, ja sigui venent productes, prestant serveis o fent tots dos. Les persones generen ingressos a través dels ingressos dels contractes laborals. Altres fonts d'ingrés inclouen guanys d'activitats d'inversió, com ara vendes i compres d'existències i bons. Els comptes financers registren ingressos en el compte de resultats, també conegut com a compte de resultats o P & L. Altres components de P & L inclouen costos de fabricació i despeses administratives. Els comptadors dedueixen les despeses dels ingressos per calcular el benefici net o la pèrdua neta, si les despeses excedeixen els ingressos. La renda disponible, una pèrdua de resultats, equival a l'ingrés net d'una persona.
Ràtio de deute a desempolsable
La ràtio d'ingressos per desemborsament és igual a la dels deutes totals d'una persona dividits per ingressos disponibles. Per exemple, una persona té 5.000 dòlars mensuals en ingressos disponibles mensuals i 2.000 dòlars en pagaments mensuals del deute. La ràtio d'endeutament a la renda disponible del individu és igual al 40% o $ 2,000 dividit per $ 5,000 vegades 100. Diversos grups calculen i analitzen aquesta mètrica per identificar els prestataris que romandran solventes a curt termini i els que no duraran en termes financers. A la pràctica, la majoria dels prestadors segueixen les eines internes per mesurar el risc de crèdit, i cada institució té un referent propi. No obstant això, els experts en finances personals solen recomanar almenys un ingrés de deute a un 50%. Això significa que una persona té almenys $ 1 per cada 50 centaus de deute pendent.
Pertinença
Els prestadors, com els financers immobiliaris, utilitzen la ràtio d'ingressos de deute a dispositiu per identificar els prestataris que podrien impedir els pagaments de les hipoteques per la carretera. Els creditors comercials presten atenció a la ràtio de deute-ingrés: l'equivalent corporatiu del ràtio d'ingressos de deute disponible, per mesurar la capacitat d'una empresa de mantenir-se econòmicament saludable i complir les seves obligacions monetàries.
