L'anàlisi del balanç d'una empresa ajudarà a un analista a entendre quin tipus de forma financera té una empresa i quin tipus d'actius té la companyia. Una mètrica de la salut financera d'una empresa és el capital de treball, o quants diners té l'empresa per a operacions diàries. Un compte de capital circulant pel que fa als passius és el sobregiro bancari, que proporciona fons d'emergència si el compte bancari d'una empresa no pot cobrir despeses.
Capital de treball
La forma més senzilla de determinar el capital de treball és restar els passius corrents dels actius corrents. El capital circulant és l'actiu de la companyia que participa en les operacions quotidianes d'un negoci. Per trobar la figura de capital de treball més precisa, un analista resta l'excés d'efectiu dels actius corrents d'una empresa. L'excés de diners en efectiu és l'efectiu del balanç d'una empresa que no és necessari per a les operacions del negoci.
Comprovació bancària
Un sobregiro bancari és un servei proporcionat per un banc que permet a l'entitat accedir a diners en efectiu si s'acaba l'efectiu del compte de l'entitat. Això és útil si una empresa no guarda molts diners en efectiu en els seus llibres. Això crea un pla de còpia de seguretat d'emergència si aquesta companyia perd el control dels seus efectius. Els pagaments continuaran processant fins i tot si el saldo bancari cau per sota de zero i la companyia podrà continuar funcionant sense problemes durant un temps curt. Això donarà a l'empresa un dia o dos més per trobar diners en efectiu per pagar el banc.
Relació
Si el compte bancari d'una empresa s'inverteix, augmenta els actius i passius de la companyia i manté el balanç en equilibri. L'import que el compte està creat per l'usuari s'afegeix als actius actuals de la companyia i també s'afegeix al compte de pagaments actuals d'una empresa com a sobregiros bancaris. El capital de treball no canvia perquè s'afegeix la mateixa quantitat a cada costat de l'equació. Per tant, el sobre descobert bancari no afecta el capital circulant d'una empresa.
Exemple
Una empresa té zero efectius en el seu balanç i actius corrents de 1 milió de dòlars. El passiu actual és de $ 500,000. El capital de treball és igual a actius corrents de 1 milió de dòlars menys els passius corrents de 500.000 dòlars per un total de 500.000 dòlars. La companyia sobreverteix el seu compte bancari en 50.000 dòlars. Els nous actius corrents són de $ 1 milions més $ 50,000 per un total de $ 1,05 milions i els passius corrents equivalen a $ 500,000 més $ 50,000 per un total de $ 550,000. El nou capital de treball és igual a $ 1,05 milions, menys 550,000 $ per un total de $ 500,000.
