L'acceptació d'un banquer és un instrument financer que es dóna més freqüentment en les transaccions comercials internacionals. Proporciona un pont entre un importador i un exportador quan no tenen una relació establerta. L'acceptació del banquer pot ser utilitzada per un importador per finançar les seves compres o es pot crear mitjançant una transacció de carta de crèdit.
Què és l'acceptació del banquer?
L'acceptació del banquer és obligació legalment vinculant per part del banc acceptant de pagar l'import indicat a la data de venciment de l'esborrany temporal. Pot tenir dates de venciment de 30 a 180 dies. L'acceptació d'un banquer és un instrument de deute a curt termini que ajuda a facilitar les transaccions comercials entre dues parts quan no tenen una relació de crèdit establerta.
Com fa que un importador utilitzi l'acceptació del banquer?
Un importador pot utilitzar l'acceptació d'un banquer per finançar la compra de béns de proveïdors estrangers. Després de negociar preus amb l'exportador estranger, l'importador nord-americà crea un esborrany temporal i el presenta al seu banc. El banc accepta el projecte, el descompta i li dóna al importador diners en efectiu que utilitza per pagar el proveïdor extern.
A la data de venciment de l'esborrany acceptat o abans del venciment, l'importador haurà de pagar al banc l'import nominal de l'acceptació.
Com funciona una carta de crèdit?
Suposem que un importador als Estats Units vol comprar eines d'un exportador a Alemanya. No obstant això, l'exportador no té una relació amb l'importador, i l'importador vol pagar per la seva mercaderia abans de sortir del seu país. La solució és que l'empresa dels EUA sol·liciti al seu banc que emeti una carta de crèdit a favor de l'exportador alemany.
La carta de crèdit indicarà que l'empresa alemanya rebrà els seus fons en presentar la factura i els documents d'enviament amb un esborrany temporal de pagament exigent. El banc examinarà els documents i, si tot està en ordre, accepta el projecte de temps i accepta pagar un import determinat a l'exportador en el moment de la data de venciment del projecte.
Quan l'exportador alemany rep el seu esborrany acceptat del banc, pot oposar el projecte fins al venciment, o bé pot descartar l'avantprojecte i rebre els seus fons immediatament, menys els honoraris del banc.
Quina és la taxa d'acceptació del banc i la comercialització?
Atès que les acceptacions dels banquers són una obligació incondicional per part d'un banc a pagar a la data de venciment, els inversors els consideren inversions molt segures i existeix un mercat secundari actiu. Les acceptacions dels banquers cotitzen com a instruments al portador a un descompte del valor nominal.
Per exemple, si un esborrany acceptat té un valor nominal de 100.000 dòlars, el titular podria vendre el projecte per un import inferior, per exemple, de 97.500 dòlars, al mercat secundari. L'import del descompte fluctua amb les taxes d'interès actuals. El tipus d'interès per a les acceptacions dels banquers sol tenir una petita difusió sobre les tarifes actuals per a les factures del Tresor dels Estats Units.
Les acceptacions dels banquers han estat finançant el comerç exterior des del segle XII. Van començar a existir als Estats Units quan es va crear el Banc de la Reserva Federal el 1913. A causa de l'obligació vinculant d'un banc, les acceptacions dels banquers es consideren instruments financers molt segurs.
