És habitual veure els termes "EIN" i "número d'identificació fiscal" usats indistintament. Una EIN i un número d'identificació fiscal, però, poden tenir significats diferents. Un EIN (número d'identificació de l'ocupador) és un número d'identificació fiscal, però no tots els números d'identificació fiscal són EIN. El "número d'identificació fiscal" és un terme general utilitzat per descriure una varietat de números assignats per agències estatals i federals amb l'objectiu d'informar impostos per part de particulars i empreses. Atès que la sol·licitud d'un número d'identificació fiscal té el potencial de significar qualsevol nombre de tipus d'identificació fiscal, la comprensió dels diferents tipus és beneficiosa.
Número d'identificació fiscal de l'Administració de la Seguretat Social
L'Administració de la Seguretat Social dels EUA envia números de seguretat social a particulars. Es requereix un número de la Seguretat Social (SSN) per a la presentació d'impostos federals. L'SSN d'un individu és la manera en què tant l'Administració de la Seguretat Social com el Servei d'Ingressos Interns (IRS) segueixen les declaracions d'impostos i la informació sobre ingressos per a l'administració d'impostos i els beneficis de la Seguretat Social. Un SSN és el número d'identificació dels contribuents d'una persona. En alguns formularis federals, estatals o d'ocupació, els termes "Número de la Seguretat Social" i "número d'identificació fiscal" són intercanviables.
EIN emès pel IRS
L'IRS emet EIN a les empreses. També es pot denominar un EIN com un número d'identificació fiscal federal. Aquest número permet que l'IRS identifiqui una entitat comercial específica. Certs fideïcomisos i finques que tenen ingressos anuals han de tenir un EIN. Per a entitats empresarials, un EIN és molt similar a un número de la Seguretat Social per a un individu. De fet, un EIN és de nou dígits, igual que un número de la Seguretat Social. En lloc de separar els números en tres grups, però, un EIN està separat en un grup de dos dígits i un grup de set dígits.
IRIN emès ITIN
Un altre tipus de número d'identificació fiscal emès per l'IRS és un número d'identificació individual dels contribuents o ITIN. L'IRS emet un ITIN a ciutadans estrangers i estrangers residents que no poden obtenir un número de la Seguretat Social. Aquests estrangers o estrangers residents tenen transaccions com ara vendes immobiliàries als Estats Units que requereixen informes o presentacions d'impostos. Aquests individus no mantenen ocupació als Estats Units. Tot i que un número de la Seguretat Social valida la capacitat d'un estranger per treballar als Estats Units, un ITIN no ho fa. Un ITIN és només per a la presentació d'impostos.
IRS-Publicat ATIN
Es lliura un número d'identificació dels contribuents d'adopció (ATIN) als pares adoptius per a nens durant una adopció pendent. Els pares adoptius solen tenir o no tenir un número de la Seguretat Social per al fill o no poden obtenir el número de la Seguretat Social existent del nen. Per tal que els pares adoptants reclamen al nen com a dependent durant una adopció pendent, l'IRS ha d'emetre un ATIN. El ATIN és un número temporal assignat al nen com un número d'identificació només amb finalitats fiscals.
IRP-Publicat PTIN
Les persones que preparen les declaracions fiscals d'altres persones per pagar són elegibles per sol·licitar el número d'identificació fiscal d'un preparador (PTIN). El PTIN mostra les declaracions d'impostos preparades pel titular de PTIN en lloc del seu número de la Seguretat Social. Aquest número es publica generalment a propietaris únics que d'altra manera utilitzarían el seu número de la Seguretat Social com el seu número d'identificació fiscal. Les companyies i les empreses de preparació d'impostos no són elegibles per a les PTIN perquè aquestes entitats utilitzen la seva EIN. El propòsit d'un PTIN és proporcionar seguretat per al número de la Seguretat Social del preparador.
Números d'identificació fiscal emesos per l'Estat
Els Estats també emeten números d'identificació fiscal a empreses i entitats corporatives. Un número d'identificació fiscal a nivell estatal permet que una empresa informi impostos sobre vendes i d'ús, coneguts comunament com a impost sobre les vendes. Atès que les lleis de cada estat i municipi varien, es poden emetre altres números d'identificació fiscal a una empresa per informar sobre els impostos sobre la renda a nivell estatal o local. És possible que una sol·licitud de número d'identificació fiscal inclogui un número d'identificació fiscal emès per l'estat, en lloc del número d'identificació fiscal federal més freqüent o el número de la Seguretat Social individual.
