Les empreses s'executen en capital i el capital circulant de la vostra empresa és l'import que té disponible per mantenir les seves operacions en marxa. Tot i que la quantitat de capital circulant que teniu disponible no és necessàriament una mesura precisa de la salut financera de la vostra empresa, aquest número proporciona informació sobre la vostra posició de flux d'efectiu actual i la facilitat amb què podeu fer inversions crítiques a curt termini.
La fórmula de capital d'explotació
Calculeu el capital de treball restant actius corrents dels passius corrents. Els actius inclouen efectiu al banc i efectiu a compte, comptes a cobrar que es recolliran en un futur proper i un inventari que es pugui utilitzar per produir els productes i serveis que veneu. Els passius inclouen obligacions pendents de pagament, préstecs a curt termini que s'han de pagar aviat i passius a llarg termini, com ara préstecs que afecten el vostre flux d'efectiu actual, ja que realitza pagaments en curs. En restar les quantitats que necessiteu pagar aviat amb les quantitats que tindreu disponibles per pagar-les, us indiquem quina quantitat ha deixat per cobrir les activitats comercials diàries.
Per què necessiteu conèixer el vostre capital de treball
Es costa diners per quedar-se sense diners. Els dèficits de capital condueixen a taxes d'excés de dèbit i als tipus d'interès desavantatjats que probablement pagareu si heu de demanar préstecs en targetes de crèdit o trobar altres fonts d'efectiu ràpid i convenient. Si coneixeu dia a dia la quantitat de capital circulant que teniu disponible, podeu planificar compres d'inventari i altres inversions a llarg termini que coincideixin amb la disponibilitat dels diners en efectiu. Sabent quant capital circulant té, també us ajuda a cuidar els vostres empleats i proveïdors. La nòmina sol ser la despesa més urgent que un negoci ha de cobrir perquè la vostra empresa no pot córrer sense els seus empleats, i depenen dels xecs de pagament habituals per a la supervivència. Els subministraments i l'inventari poden ser igualment importants: no podeu fer vendes i introduir un nou capital circulant si no teniu res a vendre. Ho deus als seus empleats i proveïdors per gestionar el seu capital circulant prou bé com per pagar-los el que paguen i realitzar aquests pagaments a temps.
Gestió del capital de treball
Si gestioneu el vostre capital de treball amb coneixements i habilitats, és probable que tingui més capital circulant disponible. Prioritzeu els vostres comptes i despeses perquè pagueu primer els articles més urgents i només pagueu el que necessiteu quan el flux d'efectiu sigui reduït. Temps que les despeses sortints coincideixin amb el capital entrant. És possible que de vegades pagueu més en el curt termini si compreu articles en quantitats més petites i no permeti l'estalvi de compra a granel. Però gastar diners estratègicament és probable que guanyi més el vostre negoci a llarg termini si manté prou diners a la mà per evitar interrupcions i oportunitats perdudes.
