Al revisar memoràndums de crèdit en declaracions bancàries, els caps de departament intenten identificar factors que afecten els nivells d'efectiu corporatiu, amb especial èmfasi en elements incrementals. Els caps de segment poden demanar als subordinats aprofundir en la informació de liquiditat operativa i assegurar la conformitat amb els registres bancaris i els estats financers corporatius, com ara els balanços i els informes de fluxos d'efectiu.
Memoràndum de crèdit
Un memoràndum de crèdit o memòria de crèdit és una nota que una institució financera envia a un client, informant al client sobre un canvi incremental en els saldos del compte. En altres paraules, el memoràndum transmet una bona notícia al client, generalment perquè la institució ha afegit fons al compte del client. Tot i que la nota de crèdit té més popularitat semàntica en terminologia bancària, altres institucions financeres i no financeres poden emetre una nota de crèdit als clients. Per exemple, una companyia d'assegurances pot enviar una nota de crèdit a un prenedor de la pòlissa, aconsellant al client una devolució futura per corregir un sobrepagament de prima.
Efecte
Una nota de crèdit augmenta l'efectiu en un compte del client i, per tant, té un efecte incremental en el compte bancari del client. En poques paraules, la nota porta més diners a la butxaca del client. Les notes de crèdit poden derivar de diverses situacions, inclosos els acords previstos anteriorment, com ara interessos en comptes d'estalvi i certificats de dipòsit, ajustos únics per corregir errors bancaris i reemborsaments procedents d'entitats tan diverses com les empreses de targetes de crèdit, grans magatzems i supermercats. Per exemple, si utilitzeu una targeta bancària per comprar menjar i, en última instància, sol·liciteu un reembossament, la botiga d'abarrotades retorna la vostra targeta, cosa que genera una nota de crèdit al vostre extracte bancari.
Configuració del registre directe
Els bancs i totes les empreses, en aquest cas, emeten notes de crèdit per corregir les inexactituds numèriques, establint el registre de forma directa amb els diners del client, els càrrecs d'interessos i les despeses financeres recurrents o no recurrents. Mitjançant l'enviament de declaracions periòdiques precises, els bancs predicen la seva estratègia de correcció financera sobre la noció que els clients que estiguin contents de la transparència de les declaracions tenen més probabilitats de fer més negocis i portar més diners en efectiu. Finalment, els clients satisfets poden crear una xarxa de relacions entre bancs, familiars i socis comercials, una relació que podria beneficiar les entitats financeres i generar una sèrie d'ingressos recurrents en el camí.
Idees errònies
La noció de crèdit creditícia és diferent de la terminologia bancària. Quan un comptabilista acredita un compte financer, el comptador júnior augmenta o redueix el valor del compte, depenent de la transacció subjacent i de les directrius reguladores aplicables. El comptable cobra una despesa o compte d'actiu per reduir el saldo del compte i fa el mateix per augmentar la quantitat d'un compte de patrimoni, de responsabilitat o d'ingrés.
