Quan rebeu un pagament per dividend de les accions de la companyia, caurà en una de les dues categories amb finalitats fiscals. Els dividends qualificats són més beneficiosos que els dividends no classificats ja que aquests pagaments tenen taxes impositives més baixes. Tanmateix, no tots els dividends estan qualificats, i haurà de mantenir l'estoc durant un període determinat per gaudir del tipus impositiu reduït.
Consells
-
Els dividends qualificats són un tipus de dividend que és elegible per a l'impost sobre la plusvàlua i no per l'impost sobre la renda. Això normalment causa una menor factura d'impostos per a l'inversor.
Dividends qualificats explicats
Tots els inversors esperen un fort retorn de la seva cartera de valors i la forma en què els seus dividends tributen pot tenir un impacte important en el rendiment màxim de la inversió. Si rebeu dividends qualificats, pagareu l'impost sobre guanys de capital en lloc de l'impost sobre la renda. Atès que els tipus impositius de les plusvàlues són, habitualment, inferiors als tipus d'impost sobre la renda, les existències qualificades -al contrari que les no qualificades- poden estalviar diners en la seva factura d'impostos.
Criteris per a un estat qualificat
Alguns tipus de dividends no poden ser dividends qualificats, inclosos els dividends pagats per fideïcomisos d'inversió immobiliària, plans d'opcions de valors dels empleats i dipòsits bancaris. En general, la majoria dels dividends pagats per les corporacions dels EUA estan qualificades i gravades a la taxa d'impost sobre guanys de capital reduït. Els dividends pagats per empreses estrangeres també estan qualificades en determinades circumstàncies, per exemple, quan hi ha un acord fiscal entre la nació de l'entitat estrangera i el Servei d'Impostos Interns.
Període de tinença mínim s'aplica
Els inversors han de mantenir l'estoc per un període d'espera mínima per rebre el tipus d'impostos reduït. Per a les existències comunes, el període és superior a 60 dies durant una finestra de 120 dies que comença 60 dies abans de la "data de l'exdividend" o el primer dia en què una borsa es comercia sense un dividend declarat anteriorment. Si suposem que la data de l'ex dividend d'una acció és l'1 de juny, per exemple, haureu de mantenir les accions durant més de 60 dies a la finestra entre el 2 d'abril i el 30 de juliol del mateix any, ja que es compta com un dividend qualificat.
Dividends qualificats vs. Dividends no qualificats
Si un dividend no està "qualificat" és "no qualificat" o "no qualificat", i el titular ha de pagar els tipus impositius. La diferència pot ser bastant substancial quan arriba el moment de pagar impostos. Per exemple, Maria es troba en el suport fiscal de 28 per cent i és propietària de 10.000 accions d'accions de Acme Corporation que paguen $ 0.10 per acció en dividends anuals. Atès que Acme paga dividends qualificats, Maria ha de pagar l'impost sobre els guanys del capital en un 15 per cent en el seu pagament de dividend de 1.000 dòlars, donant-li una factura fiscal de 150 dòlars. Si els dividends hagués estat no qualificatiu, hauria pagat l'impost sobre la renda dels dividends per una obligació tributària de 280 dòlars.
