Un saldo de prova és un extracte financer que una empresa prepara al final d'un període comptable, just abans de fer ajustar les entrades. Es crea primer un saldo de prova sense ajust i s'utilitza per fer entrades ajustades, tancar els llibres i preparar les versions finals dels estats financers. El saldo d'assaig no ajustat es crea mitjançant la transferència dels comptes i imports del llibre general del negoci al full de treball. El compte d'efectiu és comunament afectat per diverses transaccions.
Obriu el llibre general. Aquest ha de ser un full de càlcul o un document de programari de comptabilitat que s'encarregui de totes les operacions comptables de tots els comptes que utilitza una empresa. Si una empresa utilitza el compte de caixa per cobrar pagaments, efectuar pagaments i realitzar compres, hi haurà un gran nombre d'imports de dèbit i de crèdit que impliquin el compte de caixa del llibre major.
Prepara una T-compte per calcular el saldo del compte de caixa. Una T-compte és una taula en forma de T composta de dues columnes. Etiqueteu la part superior de la T amb "dèbit" al costat esquerre i "crèdit" al costat dret. Escriviu "Efectiu" a la part superior per especificar que aquesta T-compte només és per a transaccions en efectiu.
Comença al començament del període per al llibre major i reviseu totes les transaccions del negoci en què s'hagi utilitzat el compte de caixa. Per cada entrada de dèbit del compte de caixa del llibre general, registreu aquesta quantitat a la columna de dèbit de la compte T. Feu el mateix per cada entrada de crèdit, registrant-los a la columna de crèdit a la compte de T.
Afegiu els imports de dèbit a la compte T i sumeu-los. Feu el mateix per als imports de crèdit a l'altra columna i, a continuació, resteu l'import total del crèdit de l'import del deute total. Això us portarà al vostre saldo de caixa total, que serà un saldo de deute si és una xifra positiva o un saldo de crèdit si és una xifra negativa. Assegureu-vos que heu inclòs i registrat totes les operacions d'efectiu en efectiu i ha realitzat correctament les matemàtiques per evitar imprecisions.
Obriu un nou full de càlcul o un document de saldo de prova. S'ha d'etiquetar amb el nom de l'empresa i la data, i es titula "Trial Balance".
Llista tots els noms del compte de l'empresa al costat més llunyà del full de càlcul. Mireu el llibre general i indiqueu els actius més líquids, els passius més líquids, les accions, els ingressos i les despeses en ordre seqüencial. En general, el compte de caixa apareix primer perquè és l'actiu més líquid.
