Una declaració de fluxos d'efectiu mostra la progressió de l'efectiu en un negoci, així com un llibre de tauletes de seguiment que segueix la progressió de l'efectiu en un compte de xecs. Les activitats de finançament poden proporcionar fluxos d'efectiu i mostrar-se en el comunicat. El deute net es troba en activitats de finançament i mostra l'import dels efectius que es rebien dels préstecs.
Estat de fluxos d'efectiu
Una declaració de fluxos d'efectiu és una declaració financera que un negoci crea per mostrar com i on es gasta els diners cada any. Un compte de resultats mostrarà ingressos i despeses de les operacions comercials, però no es mostren necessàriament en un extracte de fluxos d'efectiu. Una declaració de fluxos d'efectiu només mostra els ingressos i les despeses que s'han rebut i pagat en efectiu. La declaració mostra les activitats en efectiu de les operacions, la inversió i el finançament.
Préstecs nets
El deute net és una línia de comanda que mostra l'import total dels diners prestats per finançar activitats per a una empresa. Això pot incloure notes a curt termini, notes a llarg termini i altres comptes a pagar. L'import total dels endeutament net inclou totes les quantitats prescrites menys les quantitats de diners en efectiu.
Préstecs líquids a l'estat de fluxos d'efectiu
El deute net es mostra a l'extracte de fluxos d'efectiu en activitats de finançament. Aquest import es troba afegint el total de tots els préstecs i restant efectiu a la mà. Aquest import mostra els deutes pendents que l'empresa hauria de pagar si tots els diners a la mà s'utilitzessin per pagar tots els deutes que es devien.
Canvis en els préstecs nets
La comprensió dels canvis en els préstecs en xarxa ajuda a comprendre com s'està fent una empresa econòmica. El deute net representa la quantitat de diners rebuda del finançament. Si el flux d'efectiu s'ha incrementat però els préstecs nets s'han incrementat més que el flux d'efectiu, podria significar que una empresa es troba en una situació financera deficient. Això significa que l'augment del flux d'efectiu prové del préstec de diners, no per l'augment de vendes. No obstant això, la disminució de l'endeutament net podria indicar una forta posició financera disminuint l'import del deute.
