Un document d'anàlisi financera detalla la salut financera d'una empresa. Tot i que la història de l'empresa, els estats financers i el rendiment de les accions poden resumir diferents aspectes del seu comportament financer, el document d'anàlisi financera incorpora tots aquests detalls i més en forma completa i coherent. Els prestadors, inversors i analistes financers examinen el document d'anàlisi financera per determinar si una empresa pot oferir un retorn sòlid de la inversió.
Resum executiu
La secció de resum executiu inclou les troballes més importants de l'anàlisi financera en un format conciso i fàcil de llegir. El resum recull les dades presentades a la resta de l'informe, incloses les implicacions que aquestes dades tenen sobre la indústria en general i sobre l'empresa en particular. Aquesta secció pot incloure breus resums de la missió de la companyia, la història, el rendiment actual i les previsions anticipades. Aquesta secció també inclou un resum de la indústria, la competència i les condicions del mercat de l'empresa.
Estats financers
El nucli del document d'anàlisi financera és el recull dels estats financers de la companyia. Aquests inclouen el balanç, el compte de pèrdues i guanys, l'extracte de capital i l'extracte de fluxos d'efectiu. El balanç mostra les assignacions d'actius, passius i fons propis de l'empresa. El compte de resultats mostra els ingressos, despeses i guanys o pèrdues de la companyia. La declaració de patrimoni mostra canvis en el patrimoni net dels accionistes. L'extracte de fluxos d'efectiu mostra on la companyia va obtenir els seus diners en efectiu i com la va gastar.
Anàlisi de la indústria
No hi ha cap empresa que estigui al buit, de manera que un document d'anàlisi financer ha d'incloure un examen de la indústria de l'empresa. L'informe inclourà comparacions entre la salut financera de la companyia i la dels seus competidors, i informarà la quota de mercat de l'empresa i la seva importància en la indústria. Aquests factors ajuden els inversors a determinar si l'empresa és competitiva en la seva indústria i produiria una inversió rendible.
Ràtios financers
Els ràtios financers poden revelar aspectes com la liquiditat de l'empresa, la càrrega del deute i l'eficiència. La ràtio de liquiditat actual és la relació entre els actius actuals de la companyia i els seus passius actuals. El ràtio de deute és la proporció del deute total de la companyia amb el seu patrimoni total. La rendibilitat del patrimoni net pesa els beneficis d'una empresa contra el patrimoni dels seus accionistes. La relació preu a guanys es pot trobar dividint el preu de mercat actual per acció en funció del benefici després d'impostos per acció.
