Diversos principis generals poden orientar la implementació dels controls interns d'un supermercat per proporcionar una garantia raonable de la custòdia dels actius i la fiabilitat dels registres comptables. Aquests inclouen l'establiment de la responsabilitat; segregació de deures; controls físics, mecànics i electrònics; i la verificació interna independent. Independentment dels controls interns que una botiga prefereixi utilitzar, els controls haurien d'operar dins d'un marc general d'informació i comunicació, seguiment, avaluació de riscos i un entorn de control on els directius influeixin i afavoreixin la integritat.
Controls preventius
Els controls interns es poden classificar segons el seu propòsit i funció. Els controls preventius, com requerir dues signatures en xecs de més de $ 1,000, poden ajudar a evitar errors i irregularitats. Les botigues de comestibles poden implementar protocols de prevenció de pèrdues, com ara obligar l'assistència dels empleats a seminaris sobre comportament ètic en el lloc de treball.
Controls detectius
Un altre tipus de control intern, els controls detectius alerten a les empreses quan es produeixen irregularitats. Un exemple obvi d'això és un detector de metalls aeroportuaris. Segons el tipus de botiga de queviures, algunes botigues poden ser prou grans i portar una àmplia gamma de mercaderies que garanteixin l'ús de sistemes de detecció.
Controls correctius
Els controls correctius busquen manejar de forma punitiva i remedia casos de irregularitat, ja sigui en forma de cursos de gestió d'ira o descarregant-se d'un càrrec. En aquest últim cas, el control correctiu també pot servir com a control preventiu per a altres empleats.
Controls generals
Les grans empreses petites o minoristes poden tenir grans quantitats d'informació de comptabilitat sensible emmagatzemada en els seus sistemes informàtics; això ha d'estar subjecte als controls de processament d'informació. Això podria suposar la reforma de parts significatives de tot el sistema, des de la còpia de seguretat dels fitxers i l'eliminació de programari fins a instal·lar programari antivirus.
Controls d'aplicació
Dins d'alguns paquets d'aplicacions de programari són controls que prohibeixen certes accions. Per exemple, en paquets comptables com QuickBooks o Peachtree, els usuaris no estan autoritzats a fer entrades de diari on els deutes i els crèdits no són iguals.
