La creació d'una forma pro forma eficaç, independentment del seu propòsit, implica el pensament, l'avaluació i la visió. Proforma (llatí per a "com a qüestió de forma") pot tenir significats una mica diferents en funció del que està creant i per què. L'ús més comú s'aplica a la comptabilitat, les finances i els negocis. A continuació, es mostra com crear una forma pro forma efectiva per als negocis, que indica els ingressos, les despeses i els guanys previstos.
Penseu en el que voleu aconseguir amb una forma pro forma i com voleu assolir el vostre objectiu. La creació d'una forma pro forma eficaç no sol respondre a la "tempesta del cervell". Inclou un pensament i una planificació centrats.
Centreu-vos primer en el costat dels ingressos de la vostra equació. Tot i que cal començar en algun lloc, hi ha bones raons per concentrar primerament els ingressos i els fluxos d'efectiu entrants. El vostre ingrés projectat impulsa la resta de les vostres projeccions. El nivell de vendes i ingressos influeix fortament en la necessitat i la mida de les despeses d'explotació. Per exemple, si teniu previst fer relativament poques vendes d'entrades a una petita base de clients, no necessitareu un gran departament telefònic o de servei al client. La mida i la forma dels ingressos de la vostra empresa, per aquests motius, hauria de ser el primer pas.
Calcular les despeses de funcionament i finançament. Algunes despeses d'explotació seran relativament fixes (lloguer o arrendament, alguns serveis públics, senyalització), mentre que altres variaran amb la mida i el tipus dels ingressos (publicitat, salaris i salaris, compres d'inventari, franqueig). També cal estimar amb cura les despeses de finançament, en forma d'interessos i comissions per préstecs empresarials. No es concentrin únicament en el finançament actual. Projecte de futures despeses del servei del deute dels préstecs que cregueu que es necessitaran durant el període pro forma.
Previsió de beneficis, impostos i distribució de beneficis. El vostre nivell de beneficis es determinarà a mesura que restareu les despeses de funcionament i finançament dels ingressos previstos. Tot i així, heu d'analitzar aquesta xifra. Per exemple, si la vostra indústria normalment considera que un benefici net del 10% abans d'impostos és raonable, i el primer esborrany pro forma indica un nivell de guany net del 25%, hauríeu de tornar a examinar les vostres projeccions. Trobeu justificació de les vostres projeccions o reviseu la vostra previsió per obtenir alguns ingressos i despeses. Classifiqueu una part adequada del benefici net original per a la recuperació del principal del préstec i / o les compres d'actius
Escriure una narrativa significativa que admeti cada línia de comanda en la seva forma pro. Necessiteu una narració de text per explicar a tots els lectors (incloent-vos a vosaltres mateixos) l'origen dels números que heu projectat. Per exemple, assumiu que les vendes de widgets de projectes per al proper any generaran ingressos de $ 750,000. Escriure una narració explicant quants widgets es vendran; preus individuals o mitjans de cadascun; els períodes comptables en els quals es realitzaran aquestes vendes i la quantitat d'efectiu i comptes a cobrar (els diners que deuen els clients). La simple projecció d'un número anual és relativament sense sentit sense el text adjunt per explicar la seva composició.
Consells
-
Sigues conservador, però realista a l'hora de projectar ingressos i despeses futurs.
Recordeu factoritzar els augments o disminucions futurs en ingressos i despeses.
Avís
Mai sigui tan optimista com perquè la vostra pro forma sigui gairebé inútil per a altres lectors.
No passeu per alt les despeses d'explotació, ja que poden no ser importants o materials. Es poden afegir fins a un nombre significatiu.
